Gdy ktoś umiera, jego testament prawdopodobnie wyznacza różne osoby do różnych ról, takich jak Wykonawcy, Powiernicy i Beneficjenci. Ustalenie, kto dokładnie jest odpowiedzialny za co podczas Probate może być mylące.
Beneficjenci nie muszą brać aktywnego udziału w Probate, podczas gdy Wykonawcy i Powiernicy będą mieli do odegrania pewną rolę, ale te dwie role są bardzo różne. Ten artykuł wyjaśnia obowiązki wykonawców testamentu i powierników podczas Probate.
Co robi wykonawca testamentu?
Jeśli zmarły pozostawił testament, zazwyczaj wyznacza jedną lub więcej osób do działania jako wykonawca testamentu. Jest to osoba odpowiedzialna za administrowanie majątkiem i wykonanie warunków testamentu. Jest wiele pracy związanej z tą rolą i niesie ona ze sobą znaczną odpowiedzialność.
Obowiązki wykonawcy mogą się różnić w zależności od indywidualnych okoliczności związanych z majątkiem. Jednakże, istnieje kilka kluczowych obowiązków, które będą miały zastosowanie do większości, jeśli nie wszystkich nieruchomości.
Są one następujące:
- Zarejestrowanie śmierci
- Zorganizowanie pogrzebu
- Zabezpieczenie majątku zmarłego (jeśli jest pusty)
- Zawiadomienie organizacji o śmierci (w tym HM Revenue & Customs, Department for Work & Pensions, bank zmarłego, jego firma ubezpieczeniowa i dostawca kredytów hipotecznych, między innymi)
- Identyfikacja i kontakt ze wszystkimi beneficjentami majątku, w tym zlokalizowanie brakujących beneficjentów
- Obliczenie wartości majątku (będzie to łączna wartość wszystkich aktywów pomniejszona o długi)
- Obliczenie podatku od spadku i zapłacenie go do HM Revenue & Customs
- Złożenie wniosku do Probate Registry o przyznanie of Probate
- Zamieszczenie ogłoszenia ustawowego w celu powiadomienia potencjalnych wierzycieli o śmierci
- Odebranie i/lub przekazanie aktywów majątku
- Rozliczenie wszelkich zaległych długów i wydatków
- Przygotowanie rachunków majątku
- Dystrybucja pozostałego majątku do beneficjentów, zgodnie z warunkami testamentu
Jak widać, rola wykonawcy testamentu wiąże się z wieloma rzeczami. Praca prawna, podatkowa i administracyjna, która jest wymagana przy zarządzaniu majątkiem, może trwać do 9-12 miesięcy, przy czym bardziej złożone majątki zajmują więcej czasu.
Co więcej, Wykonawca może być pociągnięty do osobistej odpowiedzialności za wszelkie błędy, które popełni podczas Probate, nawet jeśli były to prawdziwe błędy. Z tego powodu wielu Wykonawców decyduje się na wynajęcie Specjalisty ds. Probacji, który może wykonać tę pracę w ich imieniu.
W ramach naszej usługi Probate Complete Service bierzemy pełną odpowiedzialność za uzyskanie Grant of Probate i zajęcie się kwestiami prawnymi, podatkowymi (bez VAT), majątkowymi i administracją nieruchomości.
Co robi powiernik?
Rola powiernika różni się znacznie od roli wykonawcy testamentu, a powiernicy będą potrzebni tylko wtedy, gdy w ramach testamentu powstanie Fundusz Powierniczy. Powiernicy są osobami odpowiedzialnymi za opiekę nad aktywami w funduszu powierniczym na rzecz wymienionych beneficjentów.
Typ jest zasadniczo strukturą prawną, która może być zawarta w testamencie w celu ochrony pewnych aktywów i/lub beneficjentów tych aktywów.
Istnieją różne rodzaje funduszy powierniczych, które mogą być zawarte w testamencie i każdy z nich działa w nieco inny sposób. Rola Powiernika będzie zależeć od tego, jaki rodzaj Powiernictwa został zawarty w testamencie i jakie są jego warunki.
To są najczęstsze rodzaje Funduszy Powierniczych w Testamentach:
- Trust for a Minor – jeśli testament przewiduje zapis dla osoby poniżej 18 roku życia, Powiernicy będą dbać o jej spadek dla niej
- Discretionary Trust – daje to wymienionym Powiernikom swobodę decydowania o tym, jak, kiedy i komu (wśród określonych beneficjentów) aktywa zawarte w ramach Trustu są rozdzielane
- Life Interest Trust – Może to dać komuś prawo do dochodu, korzystania lub zajmowania aktywów Trustu, które pozostaną w Estate zmarłego i ostatecznie zostaną rozdzielone zgodnie z warunkami jego testamentu
- Property Trust – jest to Fundusz Powierniczy Udziału Życiowego w odniesieniu do udziału zmarłego w nieruchomości
Powiernicy wymienieni w testamencie mają obowiązek postępować uczciwie wobec Beneficjentów tego Trustu i działać zgodnie z warunkami Trustu. Mają również obowiązek działać bezstronnie i z należytą starannością i umiejętnościami.
Główne obowiązki Powiernika obejmują:
- Dowiedzieć się, jakie aktywa należą do Trustu i dbać o ich bezpieczeństwo
- Odzyskiwanie wszelkich pieniędzy należnych Trustowi
- Przeglądanie wszelkich inwestycji dokonywanych z aktywów Trustu przynajmniej raz w roku, i zasięgnięcie porady finansowej, jeśli jest to wymagane
- Prowadzenie dokumentacji dotyczącej sposobu zarządzania Funduszem Powierniczym (Beneficjenci Funduszu Powierniczego będą mieli prawo wglądu do tej dokumentacji)
- Przechowywanie wszystkich istotnych dokumentów i dokumentacji papierowej związanej z Funduszem Powierniczym w bezpiecznym miejscu (w tym rachunków, aktów własności, certyfikatów akcji, itp.)
Tak jak w przypadku wykonawców, Powiernicy mogą zostać pociągnięci do osobistej odpowiedzialności, jeśli działają niewłaściwie w swojej roli. Z tego powodu, zawsze warto zasięgnąć profesjonalnej porady i wsparcia, jeśli jest to wymagane.
Czy ta sama osoba może być wyznaczona jako wykonawca i powiernik?
Tak, jest możliwe, aby ta sama osoba została wyznaczona zarówno jako wykonawca, jak i powiernik. W rzeczywistości, nie jest to rzadkością.
Nie ma żadnego powodu prawnego, dla którego ta sama osoba nie może być wyznaczona do dwóch lub więcej z tych ról, ale ważne jest, aby mieli oni jasność co do konkretnych obowiązków i odpowiedzialności każdego z nich. Co więcej, Beneficjent może być również powołany do każdej z tych ról.
.