Quando alguém morre, é provável que o seu Testamento nomeie várias pessoas em diferentes funções, tais como Executores, Fiduciários e Beneficiários. Pode ser confuso estabelecer exactamente quem é responsável por quê durante a Sucessão.
Os beneficiários não precisam geralmente de assumir um papel activo na Sucessão, enquanto que os Executores e os Fiduciários terão um papel a desempenhar, mas estes dois papéis são muito diferentes. Este artigo explica as responsabilidades dos Executores e Fideicomissários durante a Sucessão.
O que faz um Executor?
Se o falecido tiver deixado um testamento, normalmente nomearão uma ou mais pessoas para agirem como Executor do seu Património. Esta é a pessoa responsável pela administração do Património e pela execução dos termos do Testamento. Há muito trabalho envolvido nesta função e ela implica uma quantidade significativa de responsabilidade.
As funções do Executor podem variar dependendo das circunstâncias individuais do Bens. Contudo, há uma série de deveres-chave que se aplicarão à maioria, se não a todos os Herdeiros.
Estes são os seguintes:
- Registar a morte
- Arrangar o funeral
- Segurar a propriedade do falecido (se estiver vazia)
- Organizações notificadoras da morte (incluindo HM Revenue & Alfândega, o Departamento do Trabalho & Pensões, o banco do falecido, a sua companhia de seguros e o seu fornecedor de hipotecas, entre outros)
- Identificar e contactar todos os beneficiários da Propriedade, incluindo a localização dos beneficiários em falta
- Calcular o valor da Propriedade (este será o valor combinado de todos os seus bens menos as suas dívidas)
- Calcular o Imposto sucessório e pagá-lo ao HM Revenue & Alfândega
- Aplicar ao Registo de Sucessões para a Concessão de Bónus
- Colocar um Anúncio Estatutário para notificar potenciais credores da morte
- Receber e/ou transferir os bens patrimoniais
- Pagar quaisquer dívidas e despesas pendentes
- Preparar as contas patrimoniais
- Distribuir os bens patrimoniais restantes aos Beneficiários, de acordo com os termos do Testamento
Então, como pode ver, há muito envolvido no papel de Executor. O trabalho jurídico, fiscal e administrativo que é exigido na administração de um Estado pode demorar até 9-12 meses a ser concluído, com Estados mais complexos a demorar mais.
Além disso, o Executor pode ser responsabilizado pessoalmente por quaisquer erros que cometa durante o Probate, mesmo que estes sejam erros genuínos. Por esta razão, muitos Executores optam por instruir um Especialista de Sucessões, que pode realizar este trabalho em seu nome.
Com o nosso Serviço de Sucessões Completas assumimos total responsabilidade por obter a Concessão de Sucessões e tratar dos assuntos legais, fiscais (excluindo IVA), imobiliários e de administração do património.
O que faz um Fiduciário?
O papel de um Fiduciário é muito diferente do papel do Executor, e os Fiduciários só serão necessários se surgir um Fideicomisso sob a Vontade. Os Fiduciários são as pessoas responsáveis por cuidar dos bens do Trust em benefício dos beneficiários nomeados.
Um Trust é essencialmente uma estrutura legal que pode ser incluída num Testamento para proteger certos bens, e/ou os Beneficiários desses bens.
Existem diferentes tipos de Trust que podem ser incluídos num Testamento, e cada um deles trabalha de uma forma ligeiramente diferente. O papel do Fiduciário dependerá do tipo de Fideicomisso que tenha sido incluído no Testamento e quais os termos que o rodeiam.
Estes são os tipos mais comuns de Fideicomissos nos Testamentos:
- Trust for a Minor – se o Testamento previr alguém com menos de 18 anos de idade, os Trustees cuidarão da sua herança por eles
- Trust Discricionário – isto dá aos Trustees nomeados discrição para decidir como, quando e a quem (entre certos beneficiários) os bens contidos no Trust são distribuídos
- Trust Life Interest – Isto pode dar a alguém o direito ao rendimento, uso ou ocupação dos bens do Trust, que permanecerão dentro do património do falecido e, em última análise, serão distribuídos de acordo com os termos do seu Testamento
- Trust Property Trust – este é um Trust Life Interest em relação à parte do falecido apenas num património
Os Fiduciários nomeados no Testamento têm o dever de agir de forma justa para com os Beneficiários desse Trust, e de agir de acordo com os termos do Trust. Têm também o dever de agir imparcialmente e de exercer um cuidado e competência razoáveis.
Os principais deveres de um Fideicomissário incluem
- Descobrir que bens fazem parte do fideicomisso e mantê-los seguros
- Recuperar qualquer dinheiro devido ao fideicomisso
- Reavaliar quaisquer investimentos feitos a partir dos bens do fideicomisso pelo menos uma vez por ano, e procurar aconselhamento financeiro, se necessário
- Registos de gestão do Trust (os Beneficiários do Trust terão o direito de ver estes registos)
- Armazenar todos os documentos e papéis relevantes em relação ao Trust num local seguro (incluindo contas, títulos de propriedade, certificados de acções, etc)
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Como com os Executores, os Trustees podem ser responsabilizados pessoalmente se agirem de forma inadequada no seu papel. Por este motivo, é sempre uma boa ideia procurar aconselhamento e apoio profissional conforme necessário.
Pode a mesma pessoa ser nomeada como Executor e Administrador?
Sim, é possível que a mesma pessoa seja nomeada como Executor e Administrador. De facto, isto não é invulgar.
Não há razão legal para que a mesma pessoa não possa ser nomeada em duas ou mais destas funções, mas é importante que sejam claros sobre as funções e responsabilidades específicas de cada um. Além disso, um Beneficiário pode também ser nomeado para qualquer uma destas funções.