Muitas pequenas organizações com que falamos querem saber mais sobre a dedutibilidade fiscal dos prémios médicos. Este artigo discute quando os prémios médicos são elegíveis antes de impostos e não depois de impostos.
O que são prémios médicos antes de impostos?
Um prémio médico antes de impostos é deduzido do pagamento do empregado antes de quaisquer impostos sobre o rendimento ou impostos sobre a folha de pagamentos serem retidos e depois pagos à companhia de seguros. Isto pode proporcionar poupanças até 40%, dependendo do seu escalão de imposto. Os prémios antes de impostos são tipicamente planos patrocinados pelo empregador e incluem o seguinte:
- Prémios médicos maiores adquiridos através do seu empregador
- Agência suplementar/voluntária adquirida através do seu empregador
- Contribuições de conta de despesas de saúde, tais como FSAs
- Reembolsos patrocinados pelo empregador para prémios médicos (ver abaixo)
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Prémios médicos pós-imposto
Se não quiser participar no plano pré-imposto do seu empregador, ou se o seu empregador não oferecer um plano pré-imposto, pode optar por deduzir os seus prémios médicos numa base pós-imposto. Os prémios depois de impostos incluem o seguinte:
- A maior cobertura médica adquirida por conta própria (por exemplo, aquisição de seguro de saúde individual através do Health Insurance Marketplace).
- A cobertura suplementar/voluntária adquirida por conta própria.
Uma razão pela qual poderá fazer isto é se espera que queira desistir da cobertura e inscrever-se noutro plano a meio do ano. A cobertura paga com dólares após impostos pode ser abandonada a qualquer momento e a inscrição e não terá de esperar por períodos de inscrição para se inscrever noutro plano.
Deduções fiscais para prémios após impostos
Planos após impostos ainda podem oferecer algumas poupanças. Pode ainda listar os prémios como uma dedução discriminada na Tabela A quando apresenta os seus impostos sobre rendimentos, para todas as despesas médicas e prémios que excedam 7,5% dos seus rendimentos. Além disso, a maioria dos contribuintes independentes (incluindo proprietários) pode deduzir prémios de seguros de saúde utilizando o Anexo 1 para a Linha 16 no seu formulário fiscal 1040.
HRAs entregam benefícios antes de impostos com flexibilidade após impostos
Como mencionado acima, os reembolsos de prémios são considerados antes de impostos, mas funcionam um pouco diferente de outros planos antes de impostos.
Com um acordo de reembolso de saúde (HRA), adquire um plano na bolsa de seguros individual utilizando dólares após impostos. O seu empregador reembolsa-lhe então os prémios, e muitas vezes outras despesas médicas sem dinheiro, até um montante definido pelo empregador (este é normalmente um “subsídio” mensal ou anual). Os reembolsos são feitos numa base antes de impostos, pelo que recebe os mesmos benefícios salariais e fiscais que receberia com um plano tradicional antes de impostos.
Além disso, também recebe os benefícios de um plano depois de impostos. Escolhe o plano exacto que quer e precisa, tipicamente de um conjunto muito maior de transportadoras e ofertas do que o seu empregador poderia oferecer. Pode abandonar o plano em qualquer altura e pode levá-lo consigo se deixar a sua entidade patronal. (Se deixar o empregador, perderá os reembolsos antes de impostos)
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Conclusion
Se o seu empregador patrocina um plano de seguro, poderá pagar os prémios numa base antes de impostos, o que lhe poupará impostos sobre o rendimento e impostos sobre a folha de pagamentos. Se adquirir um plano por conta própria, terá muito mais flexibilidade, mas pagará mais em impostos. Se o seu empregador utilizar um HRA, poderá obter o melhor de ambos os mundos.
Este artigo foi originalmente publicado a 9 de Junho de 2015. Foi actualizado pela última vez a 6 de Novembro de 2020.