Veel kleine organisaties waarmee wij spreken, willen meer weten over de fiscale aftrekbaarheid van medische premies. In dit artikel wordt besproken wanneer medische premies voor belasting in aanmerking komen en niet na belasting.
Wat zijn medische premies vóór belasting?
Een medische premie vóór belasting wordt ingehouden op het loon van de werknemer voordat er inkomsten- of loonbelasting wordt ingehouden en vervolgens aan de verzekeringsmaatschappij betaald. Dit kan besparingen opleveren die kunnen oplopen tot 40%, afhankelijk van uw belastingschijf. Premies vóór belastingen zijn meestal door de werkgever gesponsorde plannen en omvatten het volgende:
- De belangrijkste medische dekking gekocht via uw werkgever
- Aanvullende/vrijwillige dekking gekocht via uw werkgever
- Bijdragen aan zorguitgavenrekeningen, zoals FSA’s
- Door de werkgever gesponsorde vergoedingen voor medische premies (zie hieronder)
Gerelateerd: Belastingvrijstellingen vs. belastingaftrek vs. belastingkredieten in de gezondheidszorg
Ziektekostenpremies na belastingen
Als u niet wilt deelnemen aan het plan vóór belastingen van uw werkgever, of als uw werkgever geen plan vóór belastingen aanbiedt, kunt u ervoor kiezen om uw ziektekostenpremies na belastingen af te trekken. Premies na belasting omvatten het volgende:
- De belangrijkste medische dekking die u zelf hebt gekocht (bijvoorbeeld de aankoop van individuele ziektekostenverzekering via de Health Insurance Marketplace).
- Aanvullende / vrijwillige dekking die u zelf hebt gekocht.
Een van de redenen waarom u dit zou kunnen doen, is als u verwacht dat u halverwege het jaar de dekking wilt laten vallen en u wilt inschrijven voor een ander plan. Dekking betaald met naheffingsdollars kan op elk moment worden ingetrokken en inschrijven en u hoeft niet te wachten op inschrijvingsperioden om u aan te melden voor een ander plan.
Belastingaftrek voor naheffingspremies
Naheffingsplannen kunnen nog steeds enige besparingen bieden. U kunt nog steeds premies opgeven als een gespecificeerde aftrekpost op Schema A wanneer u uw inkomstenbelasting indient, voor alle medische kosten en premies die hoger zijn dan 7,5% van uw inkomen. Bovendien kunnen de meeste zelfstandige belastingbetalers (inclusief eigenaren) ziektekostenverzekeringspremies aftrekken met behulp van Schedule 1 voor regel 16 op hun belastingformulier 1040.
HRA’s leveren voordelen vóór belastingen met flexibiliteit na belastingen
Zoals hierboven vermeld, worden vergoedingen voor premies beschouwd als vóór belastingen, maar werken ze een beetje anders dan andere regelingen vóór belastingen.
Met een ziektekostenvergoedingsregeling (HRA) koopt u een plan op de individuele verzekeringsbeurs met behulp van dollars na belastingen. Uw werkgever vergoedt u vervolgens de premies en vaak ook andere medische uitgaven tot een door de werkgever bepaald bedrag (meestal een maandelijkse of jaarlijkse “vergoeding”). De vergoedingen worden gemaakt op een pre-tax basis, dus je krijgt dezelfde loon-en inkomstenbelasting voordelen als je zou met een traditionele pre-tax plan.
Daarnaast krijg je ook de voordelen van een after-tax plan. U kiest precies het plan dat u wilt en nodig hebt, meestal uit een veel groter aanbod van verzekeraars en aanbiedingen dan uw werkgever zou kunnen bieden. U kunt het plan op elk moment laten vallen en u kunt het met u meenemen als u uw werkgever verlaat. (Als u de werkgever verlaat, verliest u de vergoedingen vóór belastingen.)
Bekijk onze on-demand webinar om te leren hoe HRA’s werken voor werkgevers
Conclusie
Als uw werkgever een verzekeringsplan sponsort, kunt u de premies vóór belastingen betalen, wat u inkomsten- en loonbelastingen zal besparen. Als u zelf een plan aanschaft, hebt u veel meer flexibiliteit, maar betaalt u meer belasting. Als uw werkgever een HRA gebruikt, kunt u het beste van beide werelden krijgen.
Dit artikel is oorspronkelijk gepubliceerd op 9 juni 2015. Het is voor het laatst bijgewerkt op 6 november 2020.