Quando qualcuno muore, il suo testamento probabilmente nomina varie persone in diversi ruoli, come Esecutori, Amministratori e Beneficiari. Può essere confuso stabilire esattamente chi è responsabile di cosa durante la Prova Legale.
I Beneficiari generalmente non hanno bisogno di avere un ruolo attivo nella Prova Legale, mentre gli Esecutori e i Fiduciari avranno una parte da giocare, ma questi due ruoli sono molto diversi. Questo articolo spiega le responsabilità degli esecutori testamentari e dei fiduciari durante il testamento.
Cosa fa un esecutore testamentario?
Se il defunto ha lasciato un testamento, normalmente nominerà una o più persone per agire come esecutore testamentario. Questa è la persona responsabile dell’amministrazione del patrimonio e dell’esecuzione dei termini del testamento. C’è molto lavoro coinvolto in questo ruolo e comporta una quantità significativa di responsabilità.
I doveri dell’Esecutore testamentario possono variare a seconda delle circostanze individuali del patrimonio. Tuttavia, ci sono una serie di doveri chiave che si applicano alla maggior parte, se non a tutte le successioni.
Questi sono i seguenti:
- Registrare il decesso
- Organizzare il funerale
- Assicurare la proprietà del defunto (se è vuota)
- Notificare la morte alle organizzazioni (incluso HM Revenue & Customs, il Dipartimento del Lavoro & Pensioni, la banca del defunto, la sua compagnia di assicurazione e il suo fornitore di mutui, tra gli altri)
- Identificare e contattare tutti i beneficiari della proprietà, compreso il reperimento dei beneficiari mancanti
- Calcolare il valore dell’eredità (questo sarà il valore combinato di tutti i loro beni meno i loro debiti)
- Calcolare l’imposta di successione e pagarla a HM Revenue & Customs
- Richiedere al Probate Registry la concessione del testamento
- Posizione di una pubblicità legale per notificare i potenziali creditori del decesso
- Raccogliere e/o trasferire i beni dell’eredità
- Pagare tutti i debiti e le spese in sospeso
- Preparare i conti dell’eredità
- Distribuire l’eredità rimanente ai beneficiari, in linea con i termini del Testamento
Così, come potete vedere, c’è molto coinvolto nel ruolo di Esecutore testamentario. Il lavoro legale, fiscale e amministrativo richiesto nell’amministrazione di un patrimonio può richiedere fino a 9-12 mesi per essere completato, con le successioni più complesse che richiedono più tempo.
Inoltre, l’esecutore testamentario può essere ritenuto personalmente responsabile per qualsiasi errore commesso durante il testamento, anche se si tratta di errori reali. Per questo motivo, molti Esecutori scelgono di incaricare uno specialista in Probate, che può svolgere questo lavoro per loro conto.
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Cosa fa un Trustee?
Il ruolo di un Trustee è molto diverso da quello dell’Esecutore Testamentario, e i Trustee saranno necessari solo se un Trust nasce dal Testamento. I Trustee sono le persone responsabili di occuparsi dei beni in Trust a beneficio dei beneficiari nominati.
Un Trust è essenzialmente una struttura legale che può essere inclusa in un Testamento per proteggere certi beni e/o i beneficiari di quei beni.
Ci sono diversi tipi di Trust che possono essere inclusi in un Testamento, e ognuno funziona in modo leggermente diverso. Il ruolo del Trustee dipenderà da quale tipo di Trust è stato incluso nel Testamento e quali sono i termini che lo circondano.
Questi sono i tipi più comuni di Trust nel Testamento:
- Amministrazione fiduciaria per un minore – se il Testamento prevede disposizioni per qualcuno sotto i 18 anni, i fiduciari si occuperanno della sua eredità per loro
- Amministrazione fiduciaria discrezionale – questo dà ai fiduciari nominati la discrezione di decidere come, quando e a chi (tra certi beneficiari) i beni contenuti nel Testamento sono distribuiti
- Amministrazione fiduciaria a vita – questo può dare a qualcuno il diritto al reddito, uso o occupazione dei beni in Trust, che rimarranno all’interno del patrimonio del defunto e alla fine saranno distribuiti in linea con i termini del loro Testamento
- Property Trust – questo è un Life Interest Trust rispetto alla quota del defunto in una proprietà solo
I Trustee nominati nel Testamento hanno il dovere di agire in modo equo verso i Beneficiari di quel Trust, e di agire in accordo con i termini del Trust. Hanno anche il dovere di agire in modo imparziale e di esercitare una ragionevole cura e abilità.
I principali doveri di un Trustee includono:
- Scoprire quali beni fanno parte del Trust e tenerli al sicuro
- Recuperare qualsiasi denaro dovuto al Trust
- Rivedere qualsiasi investimento fatto con i beni del Trust almeno una volta all’anno, e cercare consigli finanziari se necessario
- Tenere registrazioni di come il Trust viene gestito (i Beneficiari del Trust avranno il diritto di vedere queste registrazioni)
- Conservare tutti i documenti e le carte rilevanti in relazione al Trust in un luogo sicuro (inclusi conti, atti di proprietà, certificati azionari, ecc)
Come gli Esecutori, i Trustee possono essere ritenuti personalmente responsabili se agiscono in modo inappropriato nel loro ruolo. Per questo motivo, è sempre una buona idea cercare un consiglio professionale e un supporto se necessario.
Può la stessa persona essere nominata come esecutore e fiduciario?
Sì, è possibile che la stessa persona sia nominata sia come esecutore che come fiduciario. Infatti, questo non è raro.
Non c’è nessuna ragione legale per cui la stessa persona non possa essere nominata in due o più di questi ruoli, ma è importante che siano chiari i doveri e le responsabilità specifiche di ciascuno. Inoltre, un Beneficiario può anche essere nominato in uno di questi ruoli.