Molte piccole organizzazioni con cui parliamo vogliono sapere di più sulla deducibilità fiscale dei premi medici. Questo articolo discute quando i premi medici sono ammissibili prima delle tasse e dopo le tasse.
Cosa sono i premi medici prima delle tasse?
Un premio medico prima delle tasse viene dedotto dalla paga del dipendente prima che qualsiasi imposta sul reddito o sul libro paga venga trattenuta e poi pagato alla compagnia di assicurazione. Questo può fornire un risparmio fino al 40%, a seconda della vostra fascia d’imposta. I premi pre-tasse sono tipicamente piani sponsorizzati dal datore di lavoro e includono i seguenti:
- Copertura medica principale acquistata attraverso il datore di lavoro
- Copertura integrativa/volontaria acquistata attraverso il datore di lavoro
- Contributi per conti di spesa sanitaria, come i FSA
- Rimborsi sponsorizzati dal datore di lavoro per premi medici (vedi sotto)
Relative: Esclusioni fiscali vs. Deduzioni fiscali vs. Crediti d’imposta nell’assistenza sanitaria
Premi medici dopo le tasse
Se non vuoi partecipare al piano pre-tasse del tuo datore di lavoro, o se il tuo datore di lavoro non offre un piano pre-tasse, puoi scegliere di dedurre i tuoi premi medici su una base dopo le tasse. I premi al netto delle tasse includono quanto segue:
- Copertura medica principale acquistata per conto proprio (per esempio, acquistando un’assicurazione sanitaria individuale attraverso il mercato dell’assicurazione sanitaria).
- Copertura integrativa/volontaria acquistata per conto proprio.
Una ragione per cui si potrebbe fare questo è se ci si aspetta di voler abbandonare la copertura e iscriversi ad un altro piano a metà dell’anno. La copertura pagata con dollari al netto delle tasse può essere abbandonata in qualsiasi momento e iscriversi e non dovrete aspettare i periodi di iscrizione per iscrivervi a un altro piano.
Detrazioni fiscali per premi al netto delle tasse
I piani al netto delle tasse possono ancora offrire qualche risparmio. Potete ancora elencare i premi come una deduzione a voce nel prospetto A quando presentate le vostre tasse sul reddito, per tutte le spese mediche e i premi che superano il 7,5% del vostro reddito. Inoltre, la maggior parte dei contribuenti autonomi (compresi i proprietari) possono dedurre i premi di assicurazione sanitaria utilizzando la Tabella 1 per la linea 16 sul loro modulo fiscale 1040.
Gli HRA offrono benefici pre-tasse con flessibilità dopo le tasse
Come detto sopra, i rimborsi per i premi sono considerati pre-tasse, ma funzionano un po’ diversamente da altri piani pre-tasse.
Con un accordo di rimborso sanitario (HRA), si acquista un piano sullo scambio assicurativo individuale utilizzando dollari dopo le tasse. Il tuo datore di lavoro poi ti rimborsa per i premi, e spesso altre spese mediche out-of-pocket, fino a un importo definito dal datore di lavoro (questo è tipicamente una “indennità” mensile o annuale). I rimborsi sono fatti su una base pre-tassazione, così si ottengono gli stessi benefici sull’imposta sui salari e sul reddito che si avrebbero con un piano tradizionale pre-tassazione.
Inoltre, si ottengono anche i benefici di un piano al netto delle tasse. Scegliete l’esatto piano che volete e di cui avete bisogno, tipicamente da una serie molto più ampia di vettori e offerte rispetto a quelle offerte dal vostro datore di lavoro. Puoi abbandonare il piano in qualsiasi momento e puoi portarlo con te se lasci il tuo datore di lavoro. (Se lasciate il datore di lavoro, perderete i rimborsi pre-tasse.)
Guarda il nostro webinar on-demand per sapere come funzionano gli HRA per i datori di lavoro
Conclusione
Se il vostro datore di lavoro sponsorizza un piano assicurativo, sarete in grado di pagare i premi su una base pre-tassa, il che vi farà risparmiare tasse sul reddito e sul libro paga. Se acquistate un piano per conto vostro, avrete molta più flessibilità ma pagherete più tasse. Se il tuo datore di lavoro utilizza un HRA, puoi ottenere il meglio di entrambi i mondi.
Questo articolo è stato originariamente pubblicato il 9 giugno 2015. È stato aggiornato l’ultima volta il 6 novembre 2020.