Inkomsten uit kapitaalwinst vs. inkomsten uit beleggingen: Watis het verschil?

Inkomsten uit kapitaalwinst vs. beleggingen: An Overview

Het verschil tussen vermogenswinsten en andere soorten beleggingsinkomsten is de bron van de winst. Begrijpen wat het verschil is, is belangrijk voor alles, van belastingaangifte tot het plannen van een pensioenstrategie.

Kapitaal verwijst naar het oorspronkelijke geïnvesteerde bedrag. Een vermogenswinst is dus de winst die wordt gerealiseerd wanneer een belegging wordt verkocht voor een hogere prijs dan de oorspronkelijke aankoopprijs. Beleggingsinkomsten zijn winsten die voortkomen uit rentebetalingen, dividenden, vermogenswinsten die worden geïnd als gevolg van de verkoop van een effect of andere activa, en andere winsten die worden gemaakt via een beleggingsinstrument van welke aard dan ook.

Winst wordt verdeeld over meerdere beleggers op specifieke manieren, afhankelijk van hoe de investeringen zijn gedaan. Hier volgt een overzicht van het verschil tussen vermogenswinsten en beleggingsinkomsten.

Vermogenswinst

Een vermogenswinst is een toename van de waarde van een vermogensbestanddeel – een belegging of onroerend goed – waardoor deze een hogere waarde krijgt dan de oorspronkelijke aankoopprijs. Een belegger heeft pas een vermogenswinst wanneer een belegging met winst wordt verkocht.

Bij wijze van voorbeeld: een belegger heeft 100 aandelen in bedrijf ABC gekocht voor $10 per aandeel. De kapitaaluitgave (CapEx) is dus $ 10 x 100, of $ 1.000.

Nu veronderstellen we dat de waarde van elk aandeel stijgt tot $ 20, waardoor de totale investering $ 2.000 waard wordt ($ 20 x 100 = $ 2.000). Als de belegger de aandelen tegen de marktwaarde verkoopt, zijn de totale inkomsten $ 2.000. De meerwaarde op deze belegging is dan gelijk aan de totale inkomsten minus het startkapitaal ($2.000 – $1.000 = $1.000).

Inkomen uit beleggingen

Individuen verdienen meestal netto-inkomen via inkomen uit arbeid, maar beleggen op de financiële markten kan ook extra inkomen opleveren, beleggingsinkomen genoemd. Een deel van het beleggingsinkomen is toe te schrijven aan vermogenswinsten. Het inkomen dat niet het gevolg is van vermogenswinsten, betreft echter verdiende rente of dividenden.

In tegenstelling tot vermogenswinsten is het rendement van deze beleggingen niet afhankelijk van de oorspronkelijke kapitaaluitgaven. Stel in het voorbeeld van de vermogenswinst dat bedrijf ABC een dividend van $2 per aandeel uitkeert voor elk van de 100 aandelen die de belegger heeft gekocht. Als de dividenden worden uitgekeerd voordat de aandelen worden verkocht, zijn de gegenereerde beleggingsinkomsten $ 2 x 100, of $ 200.

Een ander voorbeeld: een spaarrekening van $ 5.000 met een jaarlijkse rente van 6% genereert in het eerste jaar beleggingsinkomsten van in totaal $ 300 ($ 5.000 x 0,06 = $ 300).

Speciale overwegingen

Een belangrijk verschil tussen vermogenswinsten en andere soorten beleggingsinkomsten is het tarief waartegen ze worden belast. De belastingtarieven variëren afhankelijk van het soort belegging, de hoogte van de gegenereerde winst en de duur van de belegging.

Winst wordt als kortlopend aangemerkt als deze is gerealiseerd op een actief dat minder dan een jaar in bezit is geweest. In dat geval wordt de vermogenswinst op korte termijn belast als gewoon inkomen voor dat belastingjaar. Activa die langer dan een jaar worden aangehouden voordat ze worden verkocht, worden bij verkoop als vermogenswinst op lange termijn aangemerkt.

De belasting wordt alleen berekend over de nettovermogenswinst in dat belastingjaar. De netto-vermogenswinst wordt bepaald door de vermogensverliezen – inkomsten uit een belegging die voor minder dan de aankoopprijs is verkocht – af te trekken van de vermogenswinst van dat jaar. De meeste beleggers zullen een vermogenswinstbelasting van minder dan 15% betalen.