Mise à jour pour l’année fiscale 2020
Surprise – Maman et Papa vous ont donné un beau chèque ! Peut-être que c’est assez pour un dîner, ou peut-être que c’est plutôt un » héritage précoce »
Dans les deux cas, devez-vous vous inquiéter de payer des impôts sur votre cadeau ?
Quel est le montant des droits de donation annuels pour 2020 ?
Premièrement, le montant total du don doit être assez important pour que l’IRS en prenne note.
En 2020, un don de 15 000 $ ou moins au cours d’une année civile ne compte même pas.
Si un couple fait un don à partir de biens communs, l’IRS considère que le don provient pour moitié de chacun. Maman et papa peuvent donner 30 000 $ sans souci.
Un couple peut également faire un don supplémentaire de 15 000 $ maximum à chaque gendre ou belle-fille.
La limite annuelle effective d’un couple à un autre couple est donc de 60 000 $ (15 000 $ X 4 = 60 000 $). Le fractionnement de ces dons est un moyen efficace d’éviter d’avoir à payer des droits de donation.
Sauter au calculateur de droits de donation
Des cadeaux qui ne comptent pas
Certains transferts d’argent ne sont jamais considérés comme des cadeaux, quel que soit leur montant.
Pour les besoins des droits de donation, ce n’est pas un cadeau si :
- Il est donné à un mari ou une femme qui est un citoyen américain. Des règles spéciales s’appliquent aux conjoints qui ne sont pas citoyens américains.
- Il est versé directement à un établissement d’enseignement ou médical pour les factures médicales ou les frais de scolarité de quelqu’un. (Il n’est pas nécessaire qu’il s’agisse d’un enfant, ou même d’un parent, pour bénéficier de cette exonération fiscale.)
L’impôt sur les cadeaux n’est pas un problème pour la plupart des gens
La personne qui fait le don remplit la déclaration d’impôt sur les cadeaux, si nécessaire, et paie tout impôt.
Si quelqu’un vous donne plus que le montant annuel d’exclusion de l’impôt sur les cadeaux (15 000 $ en 2020), le donateur doit remplir une déclaration d’impôt sur les cadeaux. Cela ne signifie toujours pas qu’il doit payer des droits de donation.
Par exemple, disons que quelqu’un vous donne 20 000 $ en une année, et que vous et le donateur êtes tous deux célibataires. Le donateur doit remplir une déclaration de droits de donation, indiquant un don excédentaire de 5 000 $ (20 000 $ – 15 000 $ d’exclusion = 5 000 $).
Chaque année, le montant qu’une personne donne à d’autres personnes au-delà de l’exclusion annuelle s’accumule jusqu’à ce qu’il atteigne le montant d’exclusion à vie des droits de donation. Cette exonération à vie signifie que l’on ne devra pas payer de droits de donation sur d’autres dons.
À partir de 2020, un contribuable ne paie pas de droits de donation avant d’avoir donné plus de 11,58 millions de dollars au cours de sa vie (5,49 millions de dollars en 2017).
Le bénéficiaire du don doit-il jamais payer des droits de donation ?
Si le donateur ne paie pas les droits, l’IRS peut les percevoir auprès de vous.
Cependant, la plupart des donateurs qui peuvent se permettre de faire des dons suffisamment importants pour être soumis aux droits de donation peuvent également se permettre de payer l’impôt sur les dons.
Calculateur de droits de donation
Estimez vos droits de donation dus pour 2020 avec le calculateur de droits de donation de TaxAct.
Etape 1 : Sélectionnez votre année fiscale
Etape 2 : Sélectionnez votre statut déclaratif
Etape 3 : Saisissez les cadeaux donnés avant l’année fiscale sélectionnée
Etape 4 : Saisissez les cadeaux donnés pendant l’année fiscale sélectionnée
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