Un living trust est un document juridique qui permet au créateur du trust, ou grantor, de transférer la propriété de ses actifs dans le trust. Un living trust est généralement établi pour bénéficier à certaines personnes ou entités, également appelées bénéficiaires. Tant que le constituant est encore en vie, il est généralement le premier et le seul bénéficiaire. Les bénéficiaires subsidiaires sont les personnes ou entités désignées qui reçoivent le contenu du trust au décès du concédant. Généralement, ces bénéficiaires n’ont le droit de voir la fiducie que lorsque le concédant décède et que la fiducie n’est plus révocable.
Les bases de la fiducie vivante
La création d’une fiducie vivante est bénéfique car les biens du concédant n’ont pas besoin de passer par l’homologation à son décès, ce qui peut être long et fastidieux. Avec une fiducie vivante, le concédant est en mesure d’assigner exactement quels actifs il veut distribuer à quel bénéficiaire selon ses propres termes.
Un fiduciaire est la personne qui gère la fiducie au nom du bénéficiaire. Souvent, le concédant et le fiduciaire sont la même personne. Cependant, le concédant/fiduciaire devra désigner un fiduciaire successeur pour gérer le trust au décès du concédant.
Presque tout type de bien peut être transféré dans un living trust, que le concédant peut modifier ou révoquer à tout moment de sa vie. Bien entendu, le concédant a toujours accès au document de fiducie.
Bénéficiaires éventuels et fiduciaire successeur
Du vivant du concédant, les bénéficiaires éventuels et le fiduciaire successeur n’ont aucun droit ou responsabilité en vertu de la fiducie. Ce n’est que lorsque le constituant décède et que le trust ne peut plus être modifié ou révoqué qu’ils acquièrent certains droits dans le cadre du trust, y compris la possibilité de voir des parties ou la totalité du document du trust.
Au décès du constituant, les bénéficiaires subsidiaires acquièrent le droit de recevoir le contenu du trust, et le fiduciaire successeur adopte les responsabilités de gérer le trust au nom des bénéficiaires et de veiller à ce que les dispositions du trust soient exécutées. Chaque État a ses propres lois qui régissent les responsabilités exactes d’un fiduciaire, mais, en général, le fiduciaire doit agir en tant que fiduciaire. Le trustee doit maintenir des lignes de communication ouvertes avec les bénéficiaires au sujet de la comptabilité et d’autres informations sur le trust, à moins que le trust n’en dispose autrement.
En cas de litige entre les bénéficiaires et le trustee, il arrive que les bénéficiaires exigent de voir le document du trust. Selon les lois de l’État, les bénéficiaires peuvent avoir le droit de voir l’ensemble du document ou seulement la partie du document qui est pertinente pour le litige. Par exemple, dans le Connecticut, les bénéficiaires ont le droit de recevoir une copie de l’intégralité du document fiduciaire. En Arizona, cependant, les bénéficiaires n’ont le droit de recevoir que la section du document de fiducie qui est pertinente pour leur intérêt dans le contenu de la fiducie.
Créer une fiducie vivante est un moyen utile d’éviter l’homologation et de donner à un concédant un plus grand contrôle sur ses biens de son vivant. Bien que les lois des États varient, la plupart d’entre eux permettent aux bénéficiaires de recevoir au moins une copie de la partie du trust qui est pertinente pour leurs intérêts.