Gains en capital vs revenus de placement : Quelles est la différence?

Gains en capital vs revenus de placement : Un aperçu

La différence entre les gains en capital et les autres types de revenus de placement est la source du profit. Comprendre la différence est important en termes de tout, de la déclaration de revenus à la planification d’une stratégie de retraite.

Le capital fait référence à la somme initiale investie. Un gain en capital est donc le profit réalisé lorsqu’un investissement est vendu à un prix plus élevé que le prix d’achat initial. Le revenu de placement est le profit qui provient des paiements d’intérêts, des dividendes, des gains en capital perçus à la suite de la vente d’un titre ou d’autres actifs, et d’autres profits réalisés par l’intermédiaire d’un véhicule de placement de quelque nature que ce soit.

Les gains sont répartis entre plusieurs investisseurs de manière spécifique, selon la façon dont les placements ont été effectués. Voici un aperçu de la différence entre les gains en capital et les revenus de placement.

Gains en capital

Un gain en capital est une augmentation de la valeur d’un actif en capital – soit un investissement ou un bien immobilier – qui lui donne une valeur supérieure au prix d’achat initial. Un investisseur n’a pas de gain en capital tant que l’investissement n’est pas vendu avec un bénéfice.

Par exemple, supposons qu’un investisseur a acheté 100 actions de la société ABC à 10 $ par action. La dépense en capital (CapEx) est donc de 10 $ x 100, soit 1 000 $.

Supposons maintenant que la valeur de chaque action augmente à 20 $, ce qui fait que l’investissement total vaut 2 000 $ (20 $ x 100 = 2 000 $). Si l’investisseur vend les actions à leur valeur marchande, le revenu total est de 2 000 $. Le gain en capital sur cet investissement est alors égal au revenu total moins le capital initial (2 000 $ – 1 000 $ = 1 000 $).

Revenu de placement

Les particuliers gagnent surtout un revenu net par le biais d’un revenu d’emploi, mais investir sur les marchés financiers peut aussi rapporter un revenu supplémentaire, appelé revenu de placement. Certains revenus de placement sont attribuables à des gains en capital. Cependant, le revenu qui ne résulte pas des gains en capital fait référence aux intérêts ou aux dividendes gagnés.

Contrairement aux gains en capital, le montant du rendement de ces investissements ne dépend pas de la dépense initiale en capital. Dans l’exemple des gains en capital, supposons que la société ABC verse un dividende de 2 $ par action pour chacune des 100 actions que l’investisseur a achetées. Si les dividendes sont versés avant la vente des actions, le revenu d’investissement généré est de 2 $ x 100, soit 200 $.

En utilisant un autre exemple, un compte d’épargne totalisant 5 000 $ avec un taux d’intérêt annuel de 6 % générera un revenu d’investissement totalisant 300 $ (5 000 $ x 0,06 = 300 $) au cours de sa première année.

Préoccupations particulières

Une différence essentielle entre les gains en capital et les autres types de revenus d’investissement est le taux auquel ils sont imposés. Les taux d’imposition varient en fonction du type d’investissement, du montant des bénéfices générés et de la durée de détention de l’investissement.

Les gains en capital sont classés comme étant à court terme s’ils sont réalisés sur un actif qui a été détenu pendant moins d’un an. Dans ce cas, les gains en capital à court terme seraient imposés comme un revenu ordinaire pour cette année fiscale. Les actifs détenus pendant plus d’un an, avant d’être vendus, seraient considérés comme des gains en capital à long terme lors de la vente.

L’impôt est calculé uniquement sur les gains en capital nets pour cette année fiscale. Les gains en capital nets sont déterminés en soustrayant les pertes en capital – revenu perdu sur un investissement qui a été vendu à un prix inférieur à celui auquel il a été acheté – des gains en capital de l’année. La plupart des investisseurs paieront un taux d’imposition des gains en capital inférieur à 15 %.