On ne peut pas battre la sensation d’un demi-tour illégal. C’est le même rush que vous ressentez lorsque vous demandez un gobelet d’eau mais que vous le remplissez de coca à la place. De même, ne pas déclarer vos pourboires en espèces peut être exaltant et nerveux, comme si vous canalisiez votre Al Capone intérieur (moins, yunno, la partie mafieux).
Dois-je déclarer mes revenus en espèces ?
Bien que le fait de ne pas déclarer ses pourboires puisse sembler aussi innocent que de piquer un soda à 50 cents, cela peut vous attirer de sérieux ennuis avec l’Oncle Sam. L’IRS exige que vous enregistriez et déclariez correctement tous les revenus de pourboires, y compris en espèces. Ainsi, lorsque vous calculez vos impôts 1099, vous devez inclure le montant que vous avez gagné en espèces en plus de votre revenu documenté. Pour mieux comprendre, examinons les deux stipulations individuellement, puis discutons de ce qui se passe si vous ne déclarez pas vos pourboires :
Tenue de registres – Tenir un journal des pourboires
Il s’agit d’une exigence de base en matière de tenue de registres. L’IRS attend de vous que vous teniez de bons registres pour tous vos revenus et dépenses professionnels, et les pourboires ne font pas exception. Même si c’est la première fois que vous faites des impôts en tant qu’entrepreneur 1099, vous êtes censé connaître les lois. Cependant, étant donné que la plupart de vos revenus de pourboire peuvent être suivis grâce à vos relevés bancaires & reçus, tout ce dont vous devez vraiment vous soucier, ce sont ces verts mentholés.
À cette fin, la meilleure pratique consiste à tenir un journal. L’IRS n’exige pas que vous suiviez vos pourboires de cette façon, mais recommande que votre journal indique la date à laquelle vous avez reçu le pourboire, le mode de paiement (carte de crédit, espèces, chèque) et son montant. Ils ont même élaboré un formulaire facilement accessible que les contribuables peuvent utiliser.
Est-ce que je peux déduire les pourboires sur mes impôts ?
Oui, vous devez déclarer vos pourboires sur vos impôts. C’est vraiment tout. Il n’y a pas grand-chose à développer ici. Il suffit d’inclure vos pourboires en espèces avec vos autres revenus d’entreprise.
Je profite de l’occasion pour dire que, si vous avez des employés qui travaillent pour vous et gagnent des pourboires, vous DEVEZ payer les charges sociales (sécurité sociale & medicare) sur ces pourboires lorsque vous faites la paie. Et c’est une grave erreur de gagner des pourboires en espèces et de ne pas les déclarer à votre employeur. Vous pouvez vous attirer des ennuis (ainsi qu’à votre patron). Assurez-vous donc de déclarer vos pourboires sur vos impôts.
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OK. Vous avez oublié de déclarer vos pourboires en espèces. Allez-vous aller en prison ?
Respirez un peu. Vous n’êtes pas encore Al Capone. Au pire, voici ce que vous risquez : une pénalité de 50 % sur les impôts FICA en retard (sécurité sociale & medicare), une pénalité de 25 % (au maximum) sur les impôts sur le revenu en retard, et tout intérêt supplémentaire. Remarque : ces pénalités ne sont imposées que si vous devez effectivement des impôts. Si votre entreprise a subi des pertes et que les pourboires supplémentaires ne suffisent pas à transformer ces pertes en bénéfices, tout va bien. Vous ne devrez pas d’impôt ni de pénalités.
En outre, l’IRS dispose (uniquement) de 3 ans à partir du moment où vous déposez votre déclaration pour la contrôler. Une fois ces trois ans écoulés, la déclaration est close et ne peut plus être contrôlée (dans la plupart des cas). En outre, l’IRS n’a généralement aucun moyen de savoir si vous avez déclaré ou non vos pourboires en espèces. Après tout, l’avantage de l’argent liquide, c’est qu’il ne laisse aucune trace écrite, alors comment peuvent-ils prouver que vous l’avez reçu ? Mais avant de m’égarer dans le domaine de l’aide et de l’encouragement à la fraude fiscale, laissez-moi rappeler à tout le monde : NE PAS DÉCLARER SES REVENUS EST UN CRIME. Vous devez toujours déclarer vos revenus en espèces sans 1099.
Bottom Line : Maintenant que vous êtes mieux informé, déclarez vos pourboires. Mais je ne prendrais pas la peine de modifier une déclaration 1099 que vous avez remplie l’année dernière parce que vous avez oublié de déclarer 200 $. Tant qu’il ne s’agit pas d’une somme substantielle, l’IRS s’en moque, et vous ne devriez pas non plus.
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