No se puede superar la sensación de un giro en U ilegal. Es el mismo subidón que tienes cuando pides un vaso de agua pero luego lo llenas de coca cola en su lugar. Del mismo modo, no informar de las propinas en efectivo puede ser estimulante y nervioso, como canalizar tu Al Capone interior (menos, no, la parte de jefe de la mafia).
¿Tengo que reportar los ingresos en efectivo?
Aunque no reportar los ingresos por propinas puede parecer tan inocente como robar un refresco de 50 centavos, puede meterte en serios problemas con el Tío Sam. El IRS exige que registre e informe adecuadamente todos los ingresos por propinas, incluyendo el dinero en efectivo. Así que cuando calcules tus impuestos 1099, tienes que incluir cuánto dinero ganaste en efectivo además de tus ingresos documentados. Para entenderlo mejor, veamos ambas estipulaciones individualmente y luego hablemos de lo que sucede si no reportas tus propinas:
Mantenimiento de registros – Mantener un registro de propinas
Este es un requisito básico de mantenimiento de registros. El IRS espera que usted mantenga buenos registros para todos los ingresos y gastos de su negocio, y las propinas no son una excepción. Incluso si es su primera vez haciendo impuestos como un contratista 1099, se espera que usted conozca las leyes. Sin embargo, ya que la mayoría de sus ingresos por propinas pueden ser rastreados a través de sus estados de cuenta bancarios & recibos, todo lo que realmente necesita preocuparse son esos verdes menta.
Para ello, la mejor práctica es llevar un registro. La Agencia Tributaria no le exige que lleve un registro de sus propinas de esta manera, pero recomienda que su registro muestre la fecha en la que recibió la propina, el método de pago (tarjeta de crédito, efectivo, cheque) y el importe de la misma. Incluso han elaborado un formulario de fácil acceso para que los contribuyentes puedan utilizarlo.
¿Puedo reclamar las propinas en mis impuestos?
Sí, tienes que reclamar tus propinas en los impuestos. Eso es todo realmente. No hay mucho que exponer aquí. Simplemente incluye tus propinas en efectivo con el resto de ingresos de tu negocio.
Aprovecho esta oportunidad para decir que si tiene empleados que trabajan para usted y ganan propinas, DEBE pagar los impuestos sobre la nómina (seguridad social & medicare) sobre esas propinas cuando ejecute la nómina. Y es un grave no-no para ganar consejos en efectivo y no informar a su empleador. Puedes meterte (y meter a tu jefe) en muchos problemas. Así que asegúrate de reportar tus propinas en tus impuestos.
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Ok. Has olvidado informar de tus propinas en efectivo. Vas a ir a la cárcel?
Toma un respiro. Todavía no eres Al Capone. En el peor de los casos, esto es lo que te espera: una multa del 50% sobre los impuestos FICA (seguridad social & medicare) atrasados, una multa del 25% (como máximo) sobre los impuestos sobre la renta atrasados, y cualquier interés adicional. Nota: estas sanciones sólo se aplican si realmente debe impuestos. Si su empresa tuvo pérdidas y el dinero adicional de las propinas no es suficiente para convertir las pérdidas en beneficios, no hay problema. No deberás ningún impuesto ni penalización.
Además, el IRS (sólo) tiene 3 años desde el momento en que usted presenta su declaración para auditarla. Una vez pasados esos tres años, la declaración está cerrada y no puede ser auditada (en la mayoría de las circunstancias). Además, generalmente Hacienda no tiene forma de saber si declaraste o no tus propinas en efectivo. Al fin y al cabo, lo bueno del dinero en efectivo es que no deja rastro en papel, así que ¿cómo pueden demostrar que lo has recibido? Pero antes de entrar en el terreno de la complicidad con el fraude fiscal, permítanme recordarles a todos: NO DECLARAR LOS INGRESOS ES UN DELITO. Usted todavía tiene que reportar sus ingresos en efectivo sin un 1099.
Finalmente: Ahora que usted sabe mejor, informe de sus consejos. Pero yo no me molestaría en enmendar una declaración 1099 que presentaste el año pasado porque te olvidaste de reportar 200 dólares. Mientras no sea dinero sustancial, al IRS no le importa, y usted tampoco debería hacerlo.