Muchas organizaciones pequeñas con las que hablamos quieren saber más sobre la deducibilidad fiscal de las primas médicas. Este artículo analiza cuándo las primas médicas son elegibles antes de impuestos en contraposición a después de impuestos.
¿Qué son las primas médicas antes de impuestos?
Una prima médica antes de impuestos se deduce de la paga del empleado antes de que se retengan los impuestos sobre la renta o la nómina y luego se paga a la compañía de seguros. Esto puede suponer un ahorro de hasta el 40%, dependiendo de su nivel impositivo. Las primas antes de impuestos suelen ser planes patrocinados por el empleador e incluyen lo siguiente:
- Cobertura médica principal adquirida a través de su empleador
- Cobertura complementaria/voluntaria adquirida a través de su empleador
- Contribuciones a la cuenta de gastos de salud, como las FSA
- Reembolsos patrocinados por el empleador para las primas médicas (ver más abajo)
- La cobertura médica principal adquirida por su cuenta (por ejemplo, la compra de un seguro de salud individual a través del Mercado de Seguros de Salud).
- La cobertura complementaria/voluntaria adquirida por su cuenta.
Relación: Exclusiones Fiscales vs. Deducciones Fiscales vs. Créditos Fiscales en Salud
Primas Médicas Después de Impuestos
Si usted no quiere participar en el plan de su empleador antes de impuestos, o si su empleador no ofrece un plan antes de impuestos, usted puede elegir deducir sus primas médicas después de impuestos. Las primas después de impuestos incluyen lo siguiente:
Una razón por la que podría hacer esto es si espera que quiera abandonar la cobertura e inscribirse en otro plan a mitad de año. La cobertura pagada con dólares después de impuestos puede ser abandonada en cualquier momento e inscribirse y no tendrá que esperar a los períodos de inscripción para inscribirse en otro plan.
Deducciones fiscales para las primas después de impuestos
Los planes después de impuestos todavía pueden ofrecer algunos ahorros. Todavía puede enumerar las primas como una deducción detallada en el Anexo A cuando presente sus impuestos sobre la renta, para todos los gastos médicos y las primas que superen el 7,5% de sus ingresos. Además, la mayoría de los contribuyentes que trabajan por cuenta propia (incluidos los propietarios) pueden deducir las primas del seguro de salud utilizando el Anexo 1 para la línea 16 de su formulario de impuestos 1040.
Las HRAs ofrecen beneficios antes de impuestos con flexibilidad después de impuestos
Como se mencionó anteriormente, los reembolsos de las primas se consideran antes de impuestos, pero funcionan de manera un poco diferente a otros planes antes de impuestos.
Con un acuerdo de reembolso de salud (HRA), usted compra un plan en el intercambio de seguros individuales utilizando dólares después de impuestos. A continuación, su empleador le reembolsa las primas y, a menudo, otros gastos médicos de su bolsillo, hasta una cantidad definida por el empleador (suele ser una «asignación» mensual o anual). Los reembolsos se realizan antes de impuestos, por lo que obtiene las mismas ventajas en cuanto a la nómina y el impuesto sobre la renta que con un plan tradicional antes de impuestos.
Además, también obtiene las ventajas de un plan después de impuestos. Usted elige el plan exacto que desea y necesita, normalmente entre un conjunto mucho más amplio de compañías y ofertas que las que podría ofrecer su empresa. Puede abandonar el plan en cualquier momento y llevárselo consigo si deja la empresa. (Si deja la empresa, perderá los reembolsos antes de impuestos.)
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Conclusión
Si su empresa patrocina un plan de seguros, podrá pagar las primas antes de impuestos, lo que le ahorrará impuestos sobre la renta y sobre la nómina. Si adquiere un plan por su cuenta, tendrá mucha más flexibilidad pero pagará más impuestos. Si su empleador utiliza una HRA, puede obtener lo mejor de ambos mundos.
Este artículo fue publicado originalmente el 9 de junio de 2015. Fue actualizado por última vez el 6 de noviembre de 2020.