En el examen Project Management Professional (PMP)® del PMI®, encontrará varias preguntas sobre la gestión del valor ganado (EVM). Junto con el EVM, también es importante entender el concepto de «previsión». La previsión se utiliza como una de las herramientas y técnicas del proceso de «control de costes» en el área de conocimiento de «gestión de costes del proyecto». Si usted está persiguiendo su credencial PMP®, compartiré algunas ideas sobre esos temas en este artículo que sería bueno que estudiara.
En la previsión, las dos métricas principales que se utilizan son la estimación para completar (ETC) y la estimación al finalizar (EAC). ETC es el coste esperado para terminar el trabajo restante del proyecto, mientras que EAC es el coste total esperado para completar todo el trabajo del proyecto. Como el EAC considera el coste total previsto, es la suma del coste real incurrido hasta el momento para el proyecto (AC) y el ETC. Poniéndolo en una ecuación, se obtiene:
Estimación a la finalización = Coste real + Estimación a la finalización
o
EAC = AC + ETC
Esta es la fórmula principal de EAC, que se deriva de AC y EAC.
Sin embargo, puede encontrarse con fuentes que confunden el EAC. Varios libros, artículos y revistas mencionan que el EAC cambia en base a ciertas suposiciones. De hecho, EAC no cambia directamente en absoluto en varios supuestos. Sin embargo, el ETC sí lo hace. Y como el ETC cambia, a su vez cambia el EAC.
¿Cómo y por qué? Lo verás en breve.
El ETC es el coste necesario para completar el trabajo restante. Se rige por un factor de rendimiento o índice de rendimiento. Poniéndolo en una ecuación, se obtiene:
ETC = Trabajo restante / Factor de rendimiento
o
ETC = (Presupuesto al finalizar – Valor ganado) / Factor de rendimiento
o
ETC = (BAC – EV) / Factor de rendimiento
El factor de rendimiento puede ser el factor de rendimiento de costes o el índice de rendimiento de costes (CPI). También puede ser la combinación del CPI y el índice de rendimiento del cronograma (SPI) o una combinación ponderada del CPI y el SPI.
Entonces, ¿por qué utilizar el valor ganado para el cálculo del ETC? Por qué no el coste real? Porque estamos hablando de trabajo restante -no de coste restante- al calcular el CTE. Si hubiera sido el coste restante, la fórmula habría sido «BAC – AC». Pero para el trabajo restante el ETC será igual a «BAC – EV».
Ahora, revisemos los supuestos en base a los cuales cambia el factor de rendimiento. Verás que a medida que cambia el factor de rendimiento ETC, el EAC también cambiará.
Supuesto #1: El rendimiento futuro será el mismo que el rendimiento pasado
ETC = Trabajo restante / Factor de rendimiento
o
ETC = Trabajo restante / Factor de rendimiento de costes
o
ETC = (BAC – EV) / IPC
¿Por qué tomamos el IPC por defecto y no el SPI? Porque aquí el cálculo se centra principalmente en el coste y no en el calendario. Nuestra fórmula principal para el EAC, como se señaló anteriormente, es:
EAC = AC + ETC
Ahora, reemplazando el valor recién calculado de ETC en la ecuación anterior, la ecuación modificada se convierte en:
EAC = AC +
o
EAC = AC + –
o
EAC = AC + –
o
EAC = AC + – AC
o
EAC = BAC / CPI
Esto es lo que mayormente se vería en casi todo el material de referencia para el examen PMP® – la fórmula de «Estimación para la Finalización es EAC = BAC / CPI.» Se menciona como la fórmula por defecto en muchos libros y se escribe claramente como BAC / CPI, pero casi nunca se explica claramente. Como acabamos de ver, esta fórmula es simplemente derivada por ETC.
Supuesto #2: El desempeño futuro será el mismo que la tasa planificada o la tasa presupuestada
Cuando se planifica y se hace la línea base por primera vez, se asume que el factor de desempeño será «uno» o que en adelante el EV y el AC serán iguales. En otras palabras, su IPC será 1. ETC, como ya hemos visto, es:
ETC = Trabajo restante / Factor de rendimiento
o
ETC = Trabajo restante / Factor de rendimiento de costes
o
ETC = (BAC – EV) / IPC
Utilizando el valor 1 del IPC, ETC se convierte en:
ETC = (BAC – EV) / 1
o
ETC = BAC – EV
Nuestra fórmula principal para EAC es:
EAC = AC + ETC
Sustituyendo, el valor de ETC calculado en este supuesto, la ecuación para EAC se convierte en:
EAC = AC + (BAC – EV)
Aquí se verá de nuevo que ETC está impulsando la fórmula para EAC basada en un supuesto.
Supuesto #3: El desempeño futuro estará influenciado tanto por el desempeño de los costos como por el desempeño del cronograma
En este ejemplo, note que estamos hablando no sólo del desempeño de los costos sino también del desempeño del cronograma. ¿Por qué? Imagina que tu proyecto va bien con respecto al cronograma pero no con respecto al coste. En tal caso, es posible que su ETC final sea menor si considera tanto el SPI como el CPI, en lugar de sólo el CPI.
Aplicando esto a la fórmula del ETC, obtenemos:
ETC = Trabajo restante / Factor de rendimiento
o
ETC = Trabajo restante / (Factor de rendimiento del coste * Factor de rendimiento del cronograma)
o
ETC = (BAC – EV) / (CPI * SPI)
Para el factor de rendimiento de la ecuación anterior, hemos considerado tanto el SPI como el CPI.
De nuevo, nuestra ecuación para EAC es: EAC = AC + ETC.
Ahora, utilizando el valor de ETC enumerado anteriormente, la ecuación para EAC es:
EAC = AC +
Supuesto #4: El rendimiento futuro será influenciado por alguna proporción de la programación, así como el rendimiento de los costes
Esta es una variante del supuesto #3. En este caso, se da una ponderación al IPC así como al SPI mientras se calcula el ETC. Dando una ponderación del 80 por ciento al CPI y una ponderación del 20 por ciento al SPI, la ecuación para el ETC es:
ETC = Trabajo restante / Factor de rendimiento
o
ETC = Trabajo restante /
o
ETC = (BAC – EV) /
Nuestra fórmula para el EAC es:
EAC = AC + ETC
Sustituyendo el ETC, que calculamos para este supuesto, la ecuación para el EAC es:
EAC = AC + (BAC – EV) /
También son posibles otras variaciones en la ponderación, como el 50% para el IPC y el 50% para el IPS. Esto será de acuerdo con el juicio del director del proyecto.
Supuesto # 5: El plan inicial ya no es válido
En este caso, hay que recalcular el ETC utilizando un enfoque ascendente. Esto se llama «ETC ascendente». Por lo tanto, para este supuesto la ecuación para EAC se convertirá en:
EAC = AC + Bottom-up ETC
Puede ver EAC y ETC gráficamente como curvas S en la figura siguiente.
Mientras se prepara para su examen PMP®, estará preparado para calcular varias fórmulas relacionadas con el EAC y el ETC recordando:
- No asuma que el EAC cambia en base a ciertas suposiciones. El ETC es lo que realmente cambia. Hay que centrarse en el ETC y en cómo se calcula el ETC en base a varios supuestos;
- La fórmula del EAC es «AC + ETC», y por tanto es el EAC el que está cambiando en base al ETC porque el EAC se deriva del ETC. No es al revés. El ETC no cambia en función del EAC; y
Al centrarse en el ETC y entender el ETC como la división del trabajo que queda con un factor de rendimiento, y es el ETC el que impulsa el EAC, un aspirante a PMP® puede calcular fácilmente varias fórmulas relacionadas con el EAC y el ETC.
Imagen redimensionada y recortada. Cortesía de Tom Richardson y licenciada para su reutilización bajo licencia Creative Commons (CC BY-SA 2.0).
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