Actualizado para el año fiscal 2020
Sorpresa: ¡mamá y papá te han dado un buen cheque! Tal vez sea suficiente para la cena, o tal vez sea más bien una «herencia anticipada».
De cualquier manera, ¿tienes que preocuparte de pagar impuestos por tu regalo?
¿Cuánto es el impuesto anual sobre donaciones para 2020?
En primer lugar, la cantidad total de regalo debe ser bastante sustancial antes de que el IRS tome nota.
En 2020, un regalo de 15.000 dólares o menos en un año natural ni siquiera cuenta.
Si una pareja hace un regalo de propiedad conjunta, el IRS considera que el regalo se da la mitad de cada uno. Mamá y papá pueden dar 30.000 dólares sin preocupaciones.
Una pareja también puede dar un regalo adicional de hasta 15.000 dólares a cada yerno o nuera.
El límite anual efectivo de una pareja a otra pareja, por lo tanto, es de 60.000 dólares (15.000 dólares X 4 = 60.000 dólares). Dividir estas donaciones es una forma eficaz de evitar el pago del impuesto sobre donaciones.
Salte a la calculadora del impuesto sobre donaciones
Regalos que no cuentan
Algunas transferencias de dinero nunca se consideran regalos, independientemente de la cantidad.
A efectos del impuesto sobre donaciones, no es un regalo si:
- Se da a un esposo o esposa que es ciudadano estadounidense. Se aplican normas especiales a los cónyuges que no son ciudadanos estadounidenses.
- Se paga directamente a una institución educativa o médica para los gastos médicos o de matrícula de alguien. (No tiene que ser un hijo, o incluso un pariente, para esta exención de impuestos.)
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El impuesto sobre donaciones no es un problema para la mayoría de la gente
La persona que regala presenta la declaración de impuestos sobre donaciones, si es necesario, y paga cualquier impuesto.
Si alguien le da más de la cantidad anual de exclusión del impuesto sobre donaciones (15.000 dólares en 2020), el donante debe presentar una declaración de impuestos sobre donaciones. Eso todavía no significa que deban el impuesto sobre donaciones.
Por ejemplo, digamos que alguien le da 20.000 dólares en un año, y usted y el donante son solteros. El donante debe presentar una declaración del impuesto sobre donaciones, mostrando un exceso de regalo de 5.000 dólares (20.000 dólares – 15.000 dólares de exclusión = 5.000 dólares).
Cada año, la cantidad que una persona da a otras personas por encima de la exclusión anual se acumula hasta que alcanza la cantidad de exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida. Esta exención de por vida significa que uno no tendrá que pagar el impuesto sobre donaciones en futuras donaciones.
A partir de 2020, un contribuyente no paga el impuesto sobre donaciones hasta que haya regalado más de 11,58 millones de dólares en su vida (5,49 millones de dólares en 2017).
¿El receptor del regalo tiene que pagar alguna vez el impuesto sobre donaciones?
Si el donante no paga el impuesto, Hacienda puede cobrárselo.
Sin embargo, la mayoría de los donantes que pueden permitirse hacer regalos lo suficientemente grandes como para estar sujetos a los impuestos sobre las donaciones también pueden permitirse pagar el impuesto sobre las donaciones.
Calculadora de impuestos sobre las donaciones
Estime los impuestos sobre las donaciones que debe pagar para 2020 con la calculadora de impuestos sobre las donaciones de TaxAct.
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