Cuando alguien fallece, es probable que su testamento designe a varias personas en diferentes funciones, como albaceas, fideicomisarios y beneficiarios. Puede ser confuso establecer exactamente quién es responsable de qué durante la sucesión.
Los beneficiarios generalmente no necesitan tomar un papel activo en la sucesión, mientras que los albaceas y los fideicomisarios tendrán un papel que desempeñar, pero estos dos papeles son muy diferentes. Este artículo explica las responsabilidades de los albaceas y los fideicomisarios durante la sucesión.
¿Qué hace un albacea?
Si el fallecido ha dejado un testamento, normalmente nombrará a una o más personas para que actúen como albaceas de su patrimonio. Se trata de la persona responsable de la administración de la herencia y de la ejecución de los términos del testamento. Esta función conlleva mucho trabajo y una gran responsabilidad.
Las obligaciones del albacea pueden variar en función de las circunstancias individuales de la herencia. Sin embargo, hay una serie de deberes clave que se aplicarán a la mayoría, si no a todas las herencias.
Son las siguientes:
- Registrar la muerte
- Organizar el funeral
- Asegurar la propiedad del difunto (si está vacía)
- Notificar a las organizaciones de la muerte (incluyendo HM Revenue & Aduanas, el Departamento de Trabajo & Pensiones, el banco del fallecido, su compañía de seguros y su proveedor de hipotecas, entre otros)
- Identificar y contactar con todos los beneficiarios de la herencia, incluyendo la localización de los beneficiarios desaparecidos
- Calcular el valor de la herencia (será el valor combinado de todos sus activos menos sus deudas)
- Calcular el impuesto de sucesiones y pagarlo a HM Revenue & Customs
- Solicitar al Registro de Sucesiones la concesión de la sucesión
- Poniendo un anuncio legal para notificar a los posibles acreedores del fallecimiento
- Cobrando y/o transfiriendo los bienes de la herencia
- Liquidando cualquier deuda y gastos pendientes
- Preparando las cuentas de la herencia
- Distribuyendo el resto de la herencia a los beneficiarios, de acuerdo con los términos del testamento
- Fideicomiso para un menor de edad – si el testamento hace provisión para alguien menor de 18 años, los Fideicomisarios cuidarán de su herencia por ellos
- Fideicomiso discrecional – esto da a los Fideicomisarios nombrados discreción para decidir cómo, cuándo y a quién (entre ciertos beneficiarios) se distribuyen los activos contenidos en el Fideicomiso
- Fideicomiso de interés vitalicio – Esto puede dar a alguien el derecho a la renta, uso u ocupación de los activos del fideicomiso, que permanecerán en el patrimonio del fallecido y, en última instancia, se distribuirán de acuerdo con los términos de su testamento
- Fideicomiso de propiedad: se trata de un fideicomiso de interés vitalicio con respecto a la participación del fallecido en una propiedad únicamente
- Averiguar qué activos forman parte del Fideicomiso posee y mantenerlos a salvo
- Recuperar cualquier dinero que se deba al Fideicomiso
- Revisar cualquier inversión realizada con los activos del Fideicomiso al menos una vez al año, y buscar asesoramiento financiero si es necesario
- Mantener registros de cómo se gestiona el fideicomiso (los beneficiarios del fideicomiso tendrán derecho a ver estos registros)
- Guardar todos los documentos y papeles relevantes en relación con el fideicomiso en un lugar seguro (incluyendo cuentas, títulos de propiedad, certificados de acciones, etc)
Así que, como puede ver, hay mucho que hacer en el papel de albacea. El trabajo legal, fiscal y administrativo que se requiere en la administración de una herencia puede tardar hasta 9-12 meses en completarse, y las herencias más complejas llevan más tiempo.
Además, el albacea puede ser considerado personalmente responsable de cualquier error que cometa durante la sucesión, incluso si se trata de errores genuinos. Por esta razón, muchos albaceas optan por contratar a un especialista en sucesiones, que puede llevar a cabo este trabajo en su nombre.
Con nuestro Servicio Completo de Sucesiones asumimos toda la responsabilidad de conseguir la concesión de la sucesión y de ocuparnos de los asuntos legales, fiscales (sin IVA), de la propiedad y de la administración del patrimonio.
¿Qué hace un fideicomisario?
El papel de un fideicomisario es muy diferente al papel del albacea, y los fideicomisarios sólo serán necesarios si surge un fideicomiso bajo el testamento. Los Fideicomisarios son las personas responsables de cuidar los activos del Fideicomiso para el beneficio de los beneficiarios nombrados.
Un Fideicomiso es esencialmente una estructura legal que puede ser incluida dentro de un Testamento para proteger ciertos activos, y/o los Beneficiarios de esos activos.
Hay diferentes tipos de Fideicomisos que pueden ser incluidos en un Testamento, y cada uno funciona de manera ligeramente diferente. El papel del Fideicomisario dependerá del tipo de Fideicomiso que se haya incluido en el Testamento y de los términos que lo rodeen.
Estos son los tipos de fideicomisos más comunes en los testamentos:
Los fideicomisarios nombrados en el testamento tienen el deber de actuar de forma justa con los beneficiarios de ese fideicomiso y de actuar de acuerdo con los términos del mismo. También tienen el deber de actuar con imparcialidad y ejercer un cuidado y habilidad razonables.
Los principales deberes de un Fideicomisario incluyen:
Al igual que los albaceas, los fideicomisarios pueden ser considerados personalmente responsables si actúan de forma inapropiada en su función. Por esta razón, siempre es una buena idea buscar asesoramiento y apoyo profesional cuando sea necesario.
¿Puede la misma persona ser nombrada como albacea y fideicomisario?
Sí, es posible que la misma persona sea nombrada como albacea y fideicomisario. De hecho, esto no es infrecuente.
No hay ninguna razón legal por la que una misma persona no pueda ser nombrada en dos o más de estas funciones, pero es importante que tenga claras las obligaciones y responsabilidades específicas de cada una. Además, un beneficiario también puede ser designado en cualquiera de estas funciones.