Wenn jemand stirbt, ist es wahrscheinlich, dass in seinem Testament verschiedene Personen in unterschiedlichen Rollen eingesetzt werden, wie zum Beispiel Testamentsvollstrecker, Treuhänder und Begünstigte. Es kann verwirrend sein, genau festzustellen, wer für was während des Nachlasses verantwortlich ist.
Beneficiaries müssen in der Regel keine aktive Rolle im Nachlass übernehmen, während Executors und Trustees eine Rolle zu spielen haben, aber diese beiden Rollen sind sehr unterschiedlich. Dieser Artikel erklärt die Aufgaben von Executors und Trustees während des Probate.
Was macht ein Executor?
Wenn der Verstorbene ein Testament hinterlassen hat, wird er normalerweise eine oder mehrere Personen benennen, die als Executor seines Nachlasses handeln. Dies ist die Person, die dafür verantwortlich ist, den Nachlass zu verwalten und die Bedingungen des Testaments auszuführen. Diese Aufgabe ist mit viel Arbeit und Verantwortung verbunden.
Die Pflichten des Testamentsvollstreckers können je nach den individuellen Umständen des Nachlasses variieren. Es gibt jedoch eine Reihe von Schlüsselpflichten, die für die meisten, wenn nicht alle Nachlässe gelten.
Diese sind wie folgt:
- Registrierung des Todesfalls
- Arrangieren der Beerdigung
- Sichern des Eigentums des Verstorbenen (wenn es leer ist)
- Benachrichtigen von Organisationen über den Tod (einschließlich HM Revenue & Customs, das Department for Work & Pensions, die Bank des Verstorbenen, seine Versicherungsgesellschaft und sein Hypothekenanbieter, unter anderem)
- Identifizierung und Kontaktaufnahme mit allen Begünstigten des Nachlasses,
- Berechnung des Wertes des Nachlasses (dies ist der Gesamtwert aller Vermögenswerte abzüglich der Schulden)
- Berechnung der Erbschaftssteuer und Abführung dieser Steuer an die HM Revenue & Customs
- Antragstellung beim Probate Registry für die Erteilung des Probate
- Schalten einer Anzeige, um potentielle Gläubiger über den Tod zu informieren
- Einzug und/oder Übertragung des Nachlassvermögens
- Begleichung aller ausstehenden Schulden und Kosten
- Aufstellung der Nachlasskonten
- Verteilung des verbleibenden Nachlasses an die Begünstigten, in Übereinstimmung mit den Bedingungen des Testaments
Sie sehen also, dass die Rolle des Testamentsvollstreckers eine Menge beinhaltet. Die rechtliche, steuerliche und administrative Arbeit, die für die Verwaltung eines Nachlasses erforderlich ist, kann bis zu 9-12 Monate in Anspruch nehmen, wobei komplexere Nachlässe länger dauern können.
Darüber hinaus kann der Executor persönlich für Fehler, die er während des Nachlasses macht, haftbar gemacht werden, selbst wenn es sich um echte Fehler handelt. Aus diesem Grund entscheiden sich viele Testamentsvollstrecker dafür, einen Testamentsvollstrecker zu beauftragen, der diese Arbeit für sie erledigt.
Mit unserem Probate Complete Service übernehmen wir die volle Verantwortung für die Erteilung des Testamentsvollstreckers und kümmern uns um die rechtlichen, steuerlichen (ohne Mehrwertsteuer), vermögensrechtlichen und nachlassverwaltenden Angelegenheiten.
Was macht ein Treuhänder?
Die Rolle eines Treuhänders unterscheidet sich stark von der des Testamentsvollstreckers, und Treuhänder werden nur benötigt, wenn im Rahmen des Testaments ein Trust entsteht. Die Treuhänder sind die Personen, die dafür verantwortlich sind, sich um das Vermögen des Trusts zu Gunsten der benannten Begünstigten zu kümmern.
Ein Trust ist im Wesentlichen eine rechtliche Struktur, die in ein Testament aufgenommen werden kann, um bestimmte Vermögenswerte und/oder die Begünstigten dieser Vermögenswerte zu schützen.
Es gibt verschiedene Arten von Trusts, die in ein Testament aufgenommen werden können, und sie funktionieren alle auf eine etwas andere Weise. Die Rolle des Treuhänders hängt davon ab, welche Art von Trust in das Testament aufgenommen wurde und welche Bedingungen ihn umgeben.
Dies sind die häufigsten Arten von Trusts in Testamenten:
- Trust für einen Minderjährigen – wenn das Testament eine Person unter 18 Jahren vorsieht, kümmern sich die Treuhänder für sie um das Erbe
- Discretionary Trust – dies gibt den benannten Treuhändern das Ermessen zu entscheiden, wie, wann und an wen (unter bestimmten Begünstigten) das im Trust enthaltene Vermögen verteilt wird
- Life Interest Trust – dies kann jemandem das Recht auf Einkommen geben, Diese verbleiben im Nachlass des Verstorbenen und werden letztlich gemäß den Bestimmungen des Testaments verteilt
- Property Trust – dies ist ein Life Interest Trust, der sich nur auf den Anteil des Verstorbenen an einer Immobilie bezieht
Die im Testament genannten Treuhänder haben die Pflicht, gegenüber den Begünstigten des Trusts fair zu handeln und in Übereinstimmung mit den Bestimmungen des Trusts zu handeln. Sie haben auch die Pflicht, unparteiisch zu handeln und angemessene Sorgfalt und Geschicklichkeit walten zu lassen.
Zu den Hauptpflichten eines Treuhänders gehören:
- Feststellen, welche Vermögenswerte zum Trust gehören und diese sicher aufbewahren
- Einfordern von Geldern, die dem Trust geschuldet werden
- Mindestens einmal im Jahr alle Investitionen aus dem Vermögen des Trusts überprüfen,
- Aufzeichnung der Verwaltung des Trusts (die Begünstigten des Trusts haben das Recht, diese Aufzeichnungen einzusehen)
- Aufbewahrung aller relevanten Dokumente und Unterlagen in Bezug auf den Trust an einem sicheren Ort (einschließlich Konten, Eigentumsurkunden, Aktienzertifikate usw.)
Wie bei Testamentsvollstreckern können Trustees persönlich haftbar gemacht werden, wenn sie in ihrer Rolle unangemessen handeln. Aus diesem Grund ist es immer eine gute Idee, sich bei Bedarf professionellen Rat und Unterstützung zu holen.
Kann dieselbe Person als Testamentsvollstrecker und Treuhänder benannt werden?
Ja, es ist möglich, dass dieselbe Person sowohl als Testamentsvollstrecker als auch als Treuhänder ernannt wird. Tatsächlich ist dies nicht ungewöhnlich.
Es gibt keinen rechtlichen Grund, warum dieselbe Person nicht in zwei oder mehr dieser Rollen ernannt werden kann, aber es ist wichtig, dass sie sich über die spezifischen Pflichten und Verantwortlichkeiten jeder dieser Rollen im Klaren sind. Darüber hinaus kann auch ein Begünstigter in einer dieser Rollen eingesetzt werden.