Aktualisiert für das Steuerjahr 2020
Überraschung – Mama und Papa haben Ihnen einen schönen Scheck gegeben! Vielleicht reicht es für ein Abendessen, vielleicht ist es aber auch eher eine „vorzeitige Erbschaft“
So oder so, müssen Sie sich Gedanken über die Schenkungssteuer machen?
Wie hoch ist die jährliche Schenkungssteuer für 2020?
Erstens muss die Gesamtsumme des Geschenks ziemlich beträchtlich sein, bevor der IRS Notiz davon nimmt.
Im Jahr 2020 zählt ein Geschenk von 15.000 Dollar oder weniger in einem Kalenderjahr nicht einmal.
Wenn ein Paar ein Geschenk aus gemeinsamem Besitz macht, betrachtet der IRS das Geschenk als von jedem zur Hälfte gegeben. Mama und Papa können bedenkenlos 30.000 Dollar schenken.
Ein Ehepaar kann außerdem jedem Schwiegersohn oder jeder Schwiegertochter ein zusätzliches Geschenk von bis zu 15.000 Dollar machen.
Das effektive jährliche Limit von einem Ehepaar an ein anderes Ehepaar beträgt also 60.000 Dollar (15.000 Dollar X 4 = 60.000 Dollar). Die Aufteilung dieser Geschenke ist ein effektiver Weg, um die Zahlung der Schenkungssteuer zu vermeiden.
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Geschenke, die nicht zählen
Einige Geldtransfers werden nie als Geschenk betrachtet, egal wie hoch der Betrag ist.
Für die Zwecke der Schenkungssteuer ist es kein Geschenk, wenn:
- Es wird einem Ehemann oder einer Ehefrau gegeben, der/die ein U.S. Bürger ist. Für Ehepartner, die keine U.S.-Bürger sind, gelten besondere Regeln.
- Es wird direkt an eine Bildungs- oder medizinische Einrichtung für die medizinischen Rechnungen oder Studienkosten einer Person bezahlt. (Für diese Steuerbefreiung muss es sich nicht um ein Kind oder sogar einen Verwandten handeln.)
Schenkungssteuer ist für die meisten Menschen kein Thema
Die Person, die schenkt, gibt die Schenkungssteuererklärung ab, falls nötig, und zahlt die Steuern.
Wenn Ihnen jemand mehr als den jährlichen Schenkungssteuer-Ausschlussbetrag ($15.000 im Jahr 2020) schenkt, muss der Schenker eine Schenkungssteuererklärung abgeben. Das bedeutet aber immer noch nicht, dass er Schenkungssteuer schuldet.
Angenommen, jemand schenkt Ihnen in einem Jahr 20.000 $, und Sie und der Schenker sind beide alleinstehend. Der Schenkende muss eine Schenkungssteuererklärung abgeben, in der er einen Schenkungsüberschuss von 5.000 Dollar angibt (20.000 Dollar – 15.000 Dollar Ausschluss = 5.000 Dollar).
Jedes Jahr summiert sich der Betrag, den eine Person anderen Personen über den jährlichen Ausschluss hinaus schenkt, bis er den lebenslangen Schenkungssteuer-Ausschlussbetrag erreicht. Dieser lebenslange Freibetrag bedeutet, dass man auf weitere Schenkungen keine Schenkungssteuer zahlen muss.
Ab 2020 zahlt ein Steuerzahler erst dann Schenkungssteuer, wenn er in seinem Leben mehr als 11,58 Mio. $ verschenkt hat (5,49 Mio. $ im Jahr 2017).
Muss der Schenkungsempfänger jemals Schenkungssteuer zahlen?
Wenn der Schenker die Steuer nicht zahlt, kann der IRS sie von Ihnen einfordern.
Die meisten Schenker, die es sich leisten können, Geschenke zu machen, die groß genug sind, um der Schenkungssteuer zu unterliegen, können es sich auch leisten, die Steuer auf die Geschenke zu zahlen.
Schenkungssteuer-Rechner
Schätzen Sie Ihre geschuldeten Schenkungssteuern für 2020 mit dem Schenkungssteuer-Rechner von TaxAct.
Schritt 1: Wählen Sie Ihr Steuerjahr
Schritt 2: Wählen Sie Ihren Anmeldestatus
Schritt 3: Geben Sie Geschenke ein, die vor dem gewählten Steuerjahr gegeben wurden
Schritt 4: Geben Sie Geschenke ein, die während des gewählten Steuerjahres gegeben wurden
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