Hausbesitzer können eine Steuergutschrift beantragen, wenn sie bestimmte Verbesserungen an ihren Häusern vornehmen oder Geräte installieren, die die Energieeffizienz steigern sollen. Solar-, Wind-, Geothermie- und Brennstoffzellentechnologie sind alle für den Residential Renewable Energy Tax Credit berechtigt. Der Non-Business Energy Property Credit wurde ebenfalls bis 2020 wieder eingeführt.
Die Gutschrift gilt jedoch nur für Hausmodifikationen, die bis Ende 2021 durchgeführt werden. Anpassungen gelten für die Steuerjahre 2019, 2020 und 2021.
Der Residential Renewable Energy Tax Credit
Sie können drei anwendbare Prozentsätze für den Residential Renewable Energy Tax Credit geltend machen:
- 30% für Immobilien, die nach dem 31. Dezember 2016, aber vor dem 1. Januar 2020 in Betrieb genommen wurden
- 26% für Immobilien, die nach dem 31. Dezember 2019, aber vor dem 1. Januar 2021 in Betrieb genommen wurden
- 22% für Immobilien, die nach dem 31. Dezember, 2020, aber vor dem 1. Januar 2022 in Betrieb genommen wird
Die Steuergutschrift, für die Sie berechtigt sind, ist ein Prozentsatz der Kosten für alternative Energieanlagen, die an oder in einem Haus installiert werden, einschließlich der Kosten für die Installation. Solare Warmwasserbereiter, Solaranlagen, Windturbinen und Brennstoffzellen sind Beispiele für Geräte, die für diese Steuergutschrift in Frage kommen.
Für die meisten Gerätetypen gibt es kein Dollar-Limit für die Steuergutschrift, aber die Gutschrift für Brennstoffzellen ist auf 500 Dollar pro Halbkilowatt Leistung begrenzt. Die Installation einer Brennstoffzelle mit einer Leistung von 4 kW würde Ihnen eine Steuergutschrift von $4.000 einbringen.
Diese Steuergutschrift ist nicht erstattungsfähig, so dass das Finanzamt Ihnen die Differenz nicht in bar zuschickt, wenn Ihre Gutschrift höher ist als die Steuer, die Sie in Ihrer Steuererklärung schulden. Der ungenutzte Anteil kann jedoch auf die Steuererklärung des folgenden Jahres übertragen werden, so dass er nicht verloren geht.
Die Immobilie muss sich in den Vereinigten Staaten befinden, aber es muss nicht der Hauptwohnsitz des Steuerzahlers sein, es sei denn, die alternative Energieausrüstung ist eine qualifizierte Brennstoffzellen-Immobilie. In diesem Fall muss die Ausrüstung in Ihrem Hauptwohnsitz installiert sein. Sowohl bestehende Häuser als auch im Bau befindliche Häuser sind förderfähig.
Sie können den Residential Solar Credit nicht für Ihre Mietobjekte beanspruchen. Sie müssen einen Teil des Jahres in der Immobilie leben und sie nur als Mietobjekt nutzen, wenn Sie nicht zu Hause sind, um die Steuergutschrift in Anspruch nehmen zu können.
Der Non-Business Energy Property Credit
Der Non-Business Energy Property Credit lief ursprünglich Ende 2017 aus, wurde dann aber bis zum 31. Dezember 2020 wieder in Kraft gesetzt.
Der erste Teil dieses Kredits beträgt 10 % der Kosten für qualifizierte energiesparende Geräte oder Gegenstände, die im Laufe des Jahres am Hauptwohnsitz des Steuerzahlers angebracht werden. Energieeffiziente Außenfenster und -türen, bestimmte Dächer und zusätzliche Isolierung sind alle qualifiziert, aber die Kosten, die mit der Installation verbunden sind, sind nicht enthalten.
Der zweite Teil der Gutschrift ist kein Prozentsatz der Kosten, aber er umfasst die Installationskosten für einige hocheffiziente Heizungs- und Klimaanlagen, Warmwasserbereiter und Biomasseöfen. Verschiedene Arten von Immobilien haben unterschiedliche Dollar-Grenzen.
Das Haupthaus muss sich in den Vereinigten Staaten befinden, um sich für diese Gutschrift zu qualifizieren, und sie ist nur für bestehende Häuser verfügbar, nicht für Häuser, die gerade gebaut werden.
Dies ist keine besonders großzügige Steuergutschrift. Die Gutschrift für Hausisolierung, Außentüren, bestimmte Dachmaterialien und Außenfenster und Oberlichter beträgt nur 10 % der Kosten. Sie können 100 % der energiebezogenen Immobilienkosten absetzen, aber dieser Teil der Steuergutschrift hat ein maximales Lebenszeitlimit von 500 $ – Sie können nicht 500 $ pro Jahr beanspruchen.
Sie benötigen eine schriftliche Bescheinigung des Herstellers, dass Ihr Produkt für die Steuergutschrift qualifiziert ist, die Sie normalerweise auf der Website des Herstellers oder in der Verpackung des Produkts finden. Steuerzahler sollten diese Bescheinigung nicht ihrer Steuererklärung beifügen, sondern sie zusammen mit Ihren anderen Steuerunterlagen aufbewahren.
Energiesteuergutschriften reduzieren Ihre Kostenbasis
Sie müssen die Kostenbasis Ihres Hauses um den Dollarbetrag reduzieren, den Sie für Energiesteuergutschriften für Wohngebäude beanspruchen. Sie müssen Ihre Kostenbasis um die Punkte reduzieren, die der Verkäufer an Sie gezahlt hat.
Die Kostenbasis ist der Gesamtbetrag, den der Bau Ihres Hauses gekostet hat, wenn Sie einen Teil oder das gesamte Haus selbst gebaut haben.
Als Beispiel: Nehmen wir an, Sie haben Ihr Haus für 250.000 $ gekauft und für 300.000 $ verkauft. Ihre Kostenbasis wäre 250.000 $, unter der Annahme, dass Sie keine anderen Verbesserungen vorgenommen haben, die nicht zur Inanspruchnahme einer Steuergutschrift für Wohngebäude geführt haben. Sie hätten einen Kapitalgewinn von 50.000 $ – die Differenz zwischen 300.000 $ und 250.000 $ – und Kapitalgewinne sind steuerpflichtig.
Nun nehmen wir an, dass Sie zu einem bestimmten Zeitpunkt eine Steuergutschrift von 4.000 $ für Ihre Brennstoffzelle in Anspruch genommen haben. Ihr Gewinn erhöht sich auf 54.000 $, oder 300.000 $ abzüglich 246.000 $, weil Sie dies von Ihrer Kostenbasis abziehen müssen.
Energiegutschriften Steuerformulare und Anweisungen
Füllen Sie das IRS-Formular 5695 aus und reichen Sie es zusammen mit Ihrer Steuererklärung ein, um entweder die Steuergutschrift für erneuerbare Energien für Wohngebäude oder die Steuergutschrift für nicht gewerbliche Energieobjekte zu beantragen.