Ein Living Trust ist ein juristisches Dokument, das es dem Ersteller des Trusts, dem Grantor, erlaubt, das Eigentum an seinem Vermögen in den Trust zu übertragen. Ein „living trust“ wird in der Regel zu Gunsten bestimmter Personen oder Körperschaften, auch bekannt als Begünstigte, errichtet. Solange der Stifter noch lebt, ist er normalerweise der erste und einzige Begünstigte. Bedingte Begünstigte sind die benannten natürlichen oder juristischen Personen, die den Inhalt des Trusts nach dem Tod des Erblassers erhalten. Im Allgemeinen haben diese Begünstigten nur das Recht, den Inhalt des Trusts zu sehen, wenn der Erblasser stirbt und der Trust nicht mehr widerrufbar ist.
Die Grundlagen eines Living Trusts
Die Einrichtung eines Living Trusts ist vorteilhaft, weil das Vermögen des Erblassers nach seinem Tod nicht durch ein Nachlassgericht gehen muss, was langwierig und zeitraubend sein kann. Mit einer Treuhandgesellschaft kann der Erblasser genau festlegen, welche Vermögenswerte er an welchen Begünstigten zu seinen eigenen Bedingungen verteilen möchte.
Ein Treuhänder ist die Person, die die Treuhandgesellschaft im Namen des Begünstigten verwaltet. Oftmals sind der Grantor und der Trustee dieselbe Person. Allerdings muss der Grantor/Treuhänder einen Nachfolgetreuhänder bestimmen, der den Trust verwaltet, wenn der Grantor stirbt.
Nahezu jede Art von Vermögen kann in einen Living Trust übertragen werden, den der Grantor zu Lebzeiten jederzeit ändern oder widerrufen kann. Natürlich hat der Erblasser immer Zugriff auf das Treuhanddokument.
Begünstigte und Nachfolgetreuhänder
Zu Lebzeiten des Erblassers haben die Begünstigten und der Nachfolgetreuhänder keine Rechte und Pflichten aus dem Trust. Erst wenn der Erblasser stirbt und der Treuhandvertrag nicht mehr geändert oder widerrufen werden kann, erhalten sie bestimmte Rechte aus dem Treuhandvertrag, einschließlich der Möglichkeit, Teile oder das gesamte Treuhanddokument einzusehen.
Mit dem Tod des Erblassers erwerben die Eventualbegünstigten das Recht, den Inhalt des Treuhandvertrags zu erhalten, und der Nachfolgetreuhänder übernimmt die Verantwortung, den Treuhandvertrag im Namen der Begünstigten zu verwalten und sicherzustellen, dass die Bestimmungen des Treuhandvertrags ausgeführt werden. Jeder Staat hat seine eigenen Gesetze, die die genauen Pflichten eines Treuhänders regeln, aber im Allgemeinen muss der Treuhänder als Treuhänder handeln. Der Treuhänder sollte eine offene Kommunikation mit den Begünstigten über die Buchhaltung und andere Treuhandinformationen pflegen, es sei denn, der Treuhandvertrag sieht etwas anderes vor.
Im Falle eines Streits zwischen den Begünstigten und dem Treuhänder verlangen die Begünstigten manchmal Einsicht in das Treuhanddokument. Je nach den Gesetzen des Bundesstaates haben die Begünstigten das Recht, das gesamte Dokument einzusehen, oder sie haben nur das Recht, den Teil des Dokuments einzusehen, der für den Streitfall relevant ist. In Connecticut zum Beispiel haben die Begünstigten das Recht, eine Kopie des gesamten Treuhanddokuments zu erhalten. In Arizona hingegen haben die Begünstigten nur das Recht, den Teil des Treuhanddokuments zu erhalten, der für ihr Interesse am Inhalt des Treuhandvertrags relevant ist.
Die Errichtung eines Living Trusts ist ein nützlicher Weg, um eine Erbschaft zu vermeiden und dem Erblasser eine größere Kontrolle über sein Vermögen zu geben, während er noch lebt. Während die Gesetze der einzelnen Staaten variieren, erlauben die meisten Staaten den Begünstigten, zumindest eine Kopie des Teils des Trusts zu erhalten, der für ihre Interessen relevant ist.