1. 501c3 vs 501c4
2. Was ist eine 501c4?
3. Warum hat 501c4 an Beliebtheit zugenommen?
4. Was ist eine 501c3?
5. Beschränkungen einer 501c3
6. 501c3 Erforderliche jährliche Einreichungen
7. Beschränkungen einer 501c4
8. Unterschiede in der Lobbying-Anforderung für 501c3 vs. 501c4
501c3 vs. 501c4
Um eine 501c3 vs. 501c4 Organisation genau vergleichen zu können, müssen Sie wissen, was sie sind und welche Vor- und Nachteile sie haben.
Was ist eine 501c4?
Non-Profit-Organisationen, die typischerweise unter 501c4 klassifiziert werden, sind:
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Freiwillige Feuerwehren
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Bürgervereine
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Und andere Gruppen, die das soziale Wohlergehen fördern
Warum hat 501c4 an Popularität gewonnen?
Der Oberste Gerichtshof traf 2010 eine Entscheidung namens „Citizens United“. Diese Entscheidung erlaubte es Gewerkschaften und Unternehmen, Geld zu sammeln und ohne Einschränkung auszugeben, während sie immer noch in der Lage sind, sich unter Abschnitt 501c4 zu registrieren und steuerbefreit zu sein.
Was ist ein 501c3?
501c3 ist normalerweise die beliebteste Klassifizierung für gemeinnützige Organisationen. Um sich für die Klassifizierung als 501c3 zu qualifizieren, muss die Organisation in einen der von der IRS festgelegten steuerbefreiten Zwecke passen:
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Religiös
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Karitativ
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Literarisch
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Wissenschaftlich
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Erzieherisch
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Prüfung der öffentlichen Sicherheit
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Förderer von Amateursportkämpfen
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Prävention von Kinder- oder Tierquälerei
Der IRS definiert weiter, dass eine 501c3-Organisation entweder eine private Stiftung ist, der jeder beitreten kann, eine ganz private Stiftung, oder eine öffentliche Wohltätigkeitsorganisation.
Einschränkungen einer 501c3
Das Wichtigste, was hier zu beachten ist, ist, dass keine Gewinne der Organisation verwendet werden dürfen, um direkt einer Einzelperson der Organisation zugute zu kommen. Einzelpersonen, die in der Organisation arbeiten, können jedoch für ihre Arbeit bezahlt werden.
Einer der Hauptunterschiede zwischen einer 501c3-Organisation und einer börsennotierten Gesellschaft ist, dass bei einer börsennotierten Gesellschaft die Aktionäre und Direktoren den Gewinn aufteilen, eine 501c3-Organisation kann daran nicht teilhaben.
Für den Fall, dass die 501c3-Organisation geschlossen wird, gilt immer noch, dass kein Vermögen an Einzelpersonen der Organisation ausgeschüttet werden darf.
Alle Aktivitäten, die mit Lobbyarbeit verbunden sind, sollten weniger als 10-20 Prozent der Aktivitäten der 501c3 ausmachen.
501c3 Required Annual Filings
Ein Formular 990 muss jedes Jahr von der 501c3 eingereicht werden, um ihre finanziellen Aktivitäten für das jeweilige Jahr darzustellen. Schulen und Kirchen können jedoch zusätzliche Anforderungen an die Einreichung haben.
Einschränkungen einer 501c4
Ähnlich wie bei einer 501c3 können die Gewinne der 501c4 nicht zum direkten Nutzen einer ihrer Personen verwendet werden. Die 501c4-Organisation darf sich nicht für oder gegen einen Politiker einsetzen, egal ob dies indirekt oder direkt geschieht.
Es ist der 501c4 jedoch erlaubt, sich an minimalen politischen Aktivitäten zu beteiligen, aber diese Aktivitäten dürfen nicht zum Schwerpunkt der Organisation werden. Außerdem riskiert die 501c4 bei politischen Aktivitäten, dass anfallende Ausgaben besteuert werden.
Lobbying ist nur erlaubt, um das Ziel des sozialen Wohls zu erreichen. Wenn die 501c4 Lobbyarbeit betreibt, muss sie unter Umständen offenlegen, wie viel von den Mitgliedsbeiträgen in die Lobbyarbeit fließt.
Wenn eine Organisation Lobbyarbeit betreibt, muss sie offenlegen, wie viel von den Mitgliedsbeiträgen in die Lobbyarbeit fließt oder eine Strafsteuer zahlen.
Unterschiede in den Lobbying-Anforderungen für 501c3 vs 501c4
Ein wesentlicher Unterschied zwischen 501c3- und 501c4-Organisationen sind die Lobbying-Anforderungen. Zu diesen Lobbying- und politischen Bemühungen gehören:
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Versuch, einer Gesetzgebung zur Verabschiedung zu verhelfen
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Versuch, eine Gesetzgebung zu blockieren
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und die Unterstützung der Öffentlichkeit zu gewinnen
Eine 501c3 muss ihre Lobbying-Bemühungen auf einem unwesentlichen Niveau halten (normalerweise weniger als 10-20 Prozent der Aktivitäten und des Budgets der Organisation). Der genaue „unerhebliche“ Prozentsatz wird durch die Größe der Organisation bestimmt.
Lobbying für die 501c3 erlaubt folgendes:
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Die 501c3 kann Gesetzgebungen unterstützen, die auf ihrer Sache oder ihrem Thema beruhen
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Sie kann sich an Repräsentanten und andere leitende Gremien wenden
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Sie muss das Formular 5768 einreichen, bevor sie an einer der oben genannten Aktivitäten teilnimmt
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In der Regel muss sie weniger als 5-20 Prozent des Budgets für Lobbying-Aktivitäten ausgeben
Eine 501c4 ist nicht darauf beschränkt, wie viel Lobbying sie betreiben kann, sofern die Lobbyarbeit mit der Sache der Organisation zusammenhängt.
Unterschiede bei Spenden an eine 501c3 vs. 501c4:
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501c3-Wohltätigkeitsbeiträge sind im vollen Umfang des Gesetzes absetzbar.
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501c4- Obwohl Unternehmen, die Spenden an 501c4’s senden, diese Beiträge oft als Geschäfts- oder Werbeausgaben abschreiben, sind diese Spenden nicht absetzbar.
Wenn Ihre Organisation plant, wenig bis gar keine Lobbyarbeit zu betreiben, entscheiden Sie sich für eine 501c3, die es denjenigen, die an Ihre Organisation spenden, ermöglicht, davon zu profitieren.
Wenn Ihre Organisation plant, viel Wahlkampf zu machen oder Lobbyarbeit zu betreiben, entscheiden Sie sich für eine 501c4.
Beide Organisationen, 501c3 und 501c4, sind von der Bundeseinkommenssteuer auf das Geld befreit, das sie für ihre Zwecke verdienen oder aufbringen.
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